企业所得税年度纳税申报表附表一(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 行项目 金 额 次 1 一、收入总额(2+3+……+9) 2 财政补助收入 3 上级补助收入 4 拨入专款 5 事业收入 6 经营收入 7 附属单位缴款 8 投资收益 9 其他收入 10 二、不征税收入总额(11+12+13+14) 11 财政拨款 12 行政事业性收费 13 政府性基金 14 其他 15 三、应纳税收入总额(1-10) 16 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(15÷1) 经办人(签章): 法定代表人 (签章):
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企业所得税年度纳税申报表附表二(1)
成 本 费 用 明 细 表
填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 行项 目 金 额 次 1 一、销售(营业)成本合计(2+7+12) 2 (一)主营业务成本(3+4+5+6) 3 (1)销售货物成本 4 (2)提供劳务成本 5 (3)让渡资产使用权成本 6 (4)建造合同成本 7 (二)其他业务成本(8+9+10+11) 8 (1)材料销售成本 9 (2)代购代销费用 10 (3)包装物出租成本 11 (4)其他 12 (三)视同销售成本(13+14+15) 13 (1)非货币性交易视同销售成本 14 (2)货物、财产、劳务视同销售成本 15 (3)其他视同销售成本 16 二、营业外支出(17+18+……+24) 17 1.固定资产盘亏 18 2.处置固定资产净损失 19 3.出售无形资产损失 20 4.债务重组损失 21 5.罚款支出 22 6.非常损失 23 7.捐赠支出 24 8.其他 25 三、期间费用(26+27+28) 26 1.销售(营业)费用 27 2.管理费用 28 3.财务费用 经办人(签章): 法定代表人(签章):
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企业所得税年度纳税申报表附表二(2)
金融企业成本费用明细表
填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 金 额 行次 项 目 1 一、营业成本(2+17+31+38) 2 (一)银行业务成本(3+11+15+16) 3 1.银行利息支出(4+5+…+10) 4 (1)同业存放 5 (2)向中央银行借款 6 (3)拆入资金 7 (4)吸收存款 8 (5)卖出回购金融资产 9 (6)发行债券 10 (7)其他 11 2.银行手续费及佣金支出(12+13+14) 12 (1)手续费支出 13 (2)佣金支出 14 (3)其他 15 3.业务及管理费 16 4.其他业务成本 17 (二)保险业务支出(18+30) 18 1.业务支出(19+20-21+22-23+24+25+26+27-28+29) 19 (1)退保金 20 (2)赔付支出 21 减:摊回赔付支出 22 (3)提取保险责任准备金 23 减:摊回保险责任准备金 24 (4)保单红利支出 25 (5)分保费用 26 (6)手续费及佣金支出 27 (7)业务及管理费 28 减:摊回分保费用 29 (8)其他 30 2.其他业务成本 31 (三)证券业务支出(32+36+37) 32 1.证券手续费支出(33+34+35) 33 (1)证券经纪业务支出 34 (2)佣金 35 (3)其他 36 2.业务及管理费 37 3.其他业务成本 38 (四)其他金融业务支出(39+40) 39 1.业务支出 40 2.其他业务成本 41 二、视同销售应确认成本(42+43+44) 42 1.非货币性资产交换成本 43 2.货物、财产、劳务视同销售成本 44 3.其他视同销售成本 45 三、营业外支出(46+47+48+49+50) 46 1.固定资产盘亏 47 2.处置固定资产净损失 48 3.非货币性资产交易损失 49 4.出售无形资产损失 50 5.其他 经办人(签章): 法定代表人(签章): 8 / 29
企业所得税年度纳税申报表附表二(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 行项目 金 额 次 1 一、支出总额(2+3+……+10) 2 拨出经费 3 上缴上级支出 4 拨出专款 5 专款支出 6 事业支出 7 经营支出 8 对附属单位补助 9 结转自筹基建 10 其他支出 11 二、不准扣除的支出总额(12+13) 12 (1)税收规定不允许扣除的支出项目金额 13 (2)按分摊比例计算的支出项目金额 14 三、准予扣除的支出总额(1-11) 经办人(签章): 法定代表人 (签章):
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企业所得税年度纳税申报表附表三
纳 税 调 整 项 目 明 细 表
行 次 1 2 # 3 4 * 5 * 6 7 * 8 * 9 * 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 注:
填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分) 账载金额 税收金额 调增金额 项目 1 2 3 一、收入类调整项目(2+3…+19) * * 1.视同销售收入(填写附表一) * * 2.接受捐赠收入 * 3.不符合税收规定的销售折扣和折让 4.未按权责发生制原则确认的收入 5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 7.特殊重组 8.一般重组 9.公允价值变动净收益 * 10.确认为递延收益的政府补助 11.境外应税所得(填写附表六) * * * 12.不允许扣除的境外投资损失 * * 13.不征税收入 * * * 14.免税收入(填附表五) * * * 15.减计收入(填附表五) * * * 16.减、免税项目所得(填附表五) * * * 17.抵扣应纳税所得额(填附表五) * * * 18.其他 二、扣除类调整项目(21+22…+40) * * 1.视同销售成本(填写附表二) * * * 2.工资薪金支出 3.职工福利费支出 4.职工教育经费支出 5.工会经费支出 6.业务招待费支出 7.广告费和业务宣传费支出(填写附表八) * * 8.捐赠支出 9.利息支出 10.住房公积金 11.罚金、罚款和被没收财物的损失 * 12.税收滞纳金 * 13.赞助支出 * 14.各类基本社会保障性缴款 15.补充养老保险、补充医疗保险 16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 * 17.与取得收入无关的支出 * 18.不征税收入用于支出所形成的费用 * 19.加计扣除(填附表五) * * * 20.其他 三、资产类调整项目(42+43…+48) * * 1.财产损失 2.固定资产折旧(填写附表九) * * 3.生产性生物资产折旧(填写附表九) * * 4.长期待摊费用的摊销(填写附表九) * * 5.无形资产摊销(填写附表九) * * 6.投资转让、处置所得(填写附表十一) * * 7、油汽勘探投资(填写附表九) * * 8、油汽开发投资(填写附表九) * * 9.其他 四、准备金调整项目(填写附表十) * * 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 六、特别纳税调整应税所得 * * 七、其他 * * 合 计(1+20+41+51+52+53+54) * * 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。 2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列 3、有二级附表的项目只填调增、调减金额,帐载金额、税收金额不再填写。 经办人(签章): 法定代表人(签章):
调减金额 4 * * * * * * * * * * * * * *
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企业所得税年度纳税申报表填报要点提示(DOC 29页)
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