企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行项目 金 额 次 1 一、收入总额（2＋3＋……＋9） 2 财政补助收入 3 上级补助收入 4 拨入专款 5 事业收入 6 经营收入 7 附属单位缴款 8 投资收益 9 其他收入 10 二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14） 11 财政拨款 12 行政事业性收费 13 政府性基金 14 其他 15 三、应纳税收入总额（1－10） 16 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1） 经办人（签章）： 法定代表人 （签章）：
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企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成 本 费 用 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行项 目 金 额 次 1 一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12） 2 （一）主营业务成本（3＋4＋5＋6） 3 （1）销售货物成本 4 （2）提供劳务成本 5 （3）让渡资产使用权成本 6 （4）建造合同成本 7 （二）其他业务成本（8＋9＋10＋11） 8 （1）材料销售成本 9 （2）代购代销费用 10 （3）包装物出租成本 11 （4）其他 12 （三）视同销售成本（13＋14＋15） 13 （1）非货币性交易视同销售成本 14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本 15 （3）其他视同销售成本 16 二、营业外支出（17＋18＋……＋24） 17 1.固定资产盘亏 18 2.处置固定资产净损失 19 3.出售无形资产损失 20 4.债务重组损失 21 5.罚款支出 22 6.非常损失 23 7.捐赠支出 24 8.其他 25 三、期间费用（26＋27＋28） 26 1.销售（营业）费用 27 2.管理费用 28 3.财务费用 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
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企业所得税年度纳税申报表附表二（2）
金融企业成本费用明细表
填报时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分） 金 额 行次 项 目 1 一、营业成本（2＋17＋31＋38） 2 （一）银行业务成本（3＋11＋15＋16） 3 1.银行利息支出（4＋5＋…＋10） 4 （1）同业存放 5 （2）向中央银行借款 6 （3）拆入资金 7 （4）吸收存款 8 （5）卖出回购金融资产 9 （6）发行债券 10 （7）其他 11 2.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14） 12 （1）手续费支出 13 （2）佣金支出 14 （3）其他 15 3.业务及管理费 16 4.其他业务成本 17 （二）保险业务支出（18＋30） 18 1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29） 19 （1）退保金 20 （2）赔付支出 21 减：摊回赔付支出 22 （3）提取保险责任准备金 23 减：摊回保险责任准备金 24 （4）保单红利支出 25 （5）分保费用 26 （6）手续费及佣金支出 27 （7）业务及管理费 28 减：摊回分保费用 29 （8）其他 30 2.其他业务成本 31 （三）证券业务支出（32＋36＋37） 32 1.证券手续费支出（33＋34＋35） 33 （1）证券经纪业务支出 34 （2）佣金 35 （3）其他 36 2.业务及管理费 37 3.其他业务成本 38 （四）其他金融业务支出（39＋40） 39 1.业务支出 40 2.其他业务成本 41 二、视同销售应确认成本（42＋43＋44） 42 1.非货币性资产交换成本 43 2.货物、财产、劳务视同销售成本 44 3.其他视同销售成本 45 三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50） 46 1.固定资产盘亏 47 2.处置固定资产净损失 48 3.非货币性资产交易损失 49 4.出售无形资产损失 50 5.其他 经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 8 / 29
企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行项目 金 额 次 1 一、支出总额（2＋3＋……＋10） 2 拨出经费 3 上缴上级支出 4 拨出专款 5 专款支出 6 事业支出 7 经营支出 8 对附属单位补助 9 结转自筹基建 10 其他支出 11 二、不准扣除的支出总额(12+13) 12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额 13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额 14 三、准予扣除的支出总额(1-11) 经办人（签章）： 法定代表人 （签章）：
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企业所得税年度纳税申报表附表三
纳 税 调 整 项 目 明 细 表
行 次 1 2 # 3 4 * 5 * 6 7 * 8 * 9 * 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 注:
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 账载金额 税收金额 调增金额 项目 1 2 3 一、收入类调整项目（2+3…+19) * * 1．视同销售收入（填写附表一） * * 2．接受捐赠收入 * 3．不符合税收规定的销售折扣和折让 4．未按权责发生制原则确认的收入 5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 7．特殊重组 8．一般重组 9．公允价值变动净收益 * 10．确认为递延收益的政府补助 11．境外应税所得（填写附表六） * * * 12．不允许扣除的境外投资损失 * * 13．不征税收入 * * * 14．免税收入（填附表五） * * * 15．减计收入（填附表五） * * * 16．减、免税项目所得（填附表五） * * * 17．抵扣应纳税所得额（填附表五） * * * 18．其他 二、扣除类调整项目(21+22…+40) * * 1．视同销售成本（填写附表二） * * * 2．工资薪金支出 3．职工福利费支出 4．职工教育经费支出 5．工会经费支出 6．业务招待费支出 7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * * 8．捐赠支出 9．利息支出 10．住房公积金 11．罚金、罚款和被没收财物的损失 * 12．税收滞纳金 * 13．赞助支出 * 14．各类基本社会保障性缴款 15．补充养老保险、补充医疗保险 16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 * 17．与取得收入无关的支出 * 18．不征税收入用于支出所形成的费用 * 19．加计扣除（填附表五） * * * 20．其他 三、资产类调整项目(42+43…+48) * * 1．财产损失 2．固定资产折旧（填写附表九） * * 3．生产性生物资产折旧（填写附表九） * * 4．长期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 5．无形资产摊销（填写附表九） * * 6．投资转让、处置所得（填写附表十一） * * 7、油汽勘探投资（填写附表九） * * 8、油汽开发投资（填写附表九） * * 9．其他 四、准备金调整项目（填写附表十） * * 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 六、特别纳税调整应税所得 * * 七、其他 * * 合 计(1+20+41+51+52+53+54) * * 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。 2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列 3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
调减金额 4 * * * * * * * * * * * * * *
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企业所得税年度纳税申报表填报要点提示(DOC 29页)
