嘉泰数控科技股份公司 2019年半年度报告
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
事项 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 3．是否存在前期差错更正 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 10．重大的长期资产是否转让或者出售 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 12．是否存在重大的研究和开发支出 13．是否存在重大的资产减值损失 14．是否存在预计负债 （二） 附注事项详情 1、 会计政策变更
是或否 √是 □否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 □是 √否 索引 (二).1 根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，43
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本次会计政 策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 根据财政部于 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》，根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》中《一般企业财务报表格式》，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和上述通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。公司已按照上述通知要求进行财务报表的编制。 二、 报表项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
项目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 期末金额 37,838.70 1,297,639.59 102,402,682.80 103,738,161.09 期初金额 58,172.70 8,258,032.55 107,822,710.58 116,138,915.83 注：其他货币资金中受限制的资金明细如下：
项目 银行承兑汇票保证金 定期存单或通知存款 合计 2、应收票据及应收账款
项 目 应收票据 应收账款 合 计 （1）应收票据 ①应收票据分类
期末余额 966,704.37 655,531,846.71 656,498,551.08 期初余额 1,936,963.00 674,521,031.63 676,457,994.63 期末金额 21,402,682.80 19,000,000.00 40,402,682.80 期初金额 30,822,710.58 51,000,000.00 81,822,710.58 44
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项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 期末金额 239,138.98 727,565.39 966,704.37 期初金额 1,936,963.00 - 1,936,963.00 ②期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）应收账款 ①应收账款分类披露
期末金额 类别 账面余额 金额 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2、按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 （续）
期初金额 类别 账面余额 金额 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 账面价值 比例（%） - 739,715,174.79 739,715,174.79 - 739,715,174.79 - 100.00 100.00 - 100.00 坏账准备 金额 计提比例（%） - 84,183,328.08 84,183,328.08 - 84,183,328.08 - 11.38 11.38 - 11.38 账面价值 期末终止确认金额 39,767,660.17 727,565.39 40,495,225.56 期末未终止确认金额 - - - 备注 - - - -
655,531,846.71 655,531,846.71 -
655,531,846.71 - - - - -
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2、按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 739,090,020.10 739,090,020.10 - 739,090,020.10 100.00 100.00 - 100.00 64,568,988.47 64,568,988.47 - 64,568,988.47 8.74 8.74 - 8.74 674,521,031.63 674,521,031.63 - 674,521,031.63 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ：
本期计提坏账准备金额19,614,339.61元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 账面余额 287,771,672.12 300,164,364.44 151,779,138.23 739,715,174.79 坏账准备 8,633,150.17 30,016,436.44 45,533,741.47 84,183,328.08 计提比例（%） 3.00 10.00 30.00 11.38 账龄 1年以内（含） 1至2年（含） 2至3年（含） 合计 （续）
账龄 1年以内（含） 1至2年（含） 2至3年（含） 合计 期初金额 账面余额 335,318,800.17 333,109,707.57 70,661,512.36 739,090,020.10 坏账准备 10,059,564.00 33,310,970.76 21,198,453.71 64,568,988.47 计提比例（%） 3.00 10.00 30.00 8.74 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 账龄 余额 单位名称 期末余额 无锡市凯索机电设备有限公司 重庆市闽鑫智能科技有限公司 安徽晶联智能科技有限公司 146,058,560.00 131,826,000.00 79,986,910.00 46
19.75 14,605,856.00 17.82 10.81 3,961,850.00 7,998,677.14 1-2年 1年以内 1-2年 嘉泰数控科技股份公司 2019年半年度报告
福建翰宏科技有限公司 77,976,060.00 23,000,000.00 10.54 23,213,521.80 2-3年 1-2年 津赤（上海）机电设备有限公司 合计 7.73 12,545,000.00 34,150,000.00 492,997,530.00 66.65 62,324,904.94 2-3年
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 合计 期末金额 预付账款 50,326,847.34 21,688,695.49 24,020.42 72,039,563.25 比例（%） 69.86 30.11 0.03 100.00 期初金额 预付账款 67,944,738.08 2,222,996.57 69,623.61 70,237,358.26 比例（%） 96.74 3.16 0.10 100.00 账龄超过1年的大额预付款项情况 债权单位 本公司 合计 债务单位 玉溪恒茂铸造有限责任公司 - 期末余额 5,987,168.24 14,842,209.32 20,829,377.56 账龄 1年以内 预付定金 1-2年 - - 未结算原因 （2）期末预付款项前五名单位情况
单位名称 惠州市超瑞金属制品有限公司 玉溪恒茂铸造有限责任公司 北京机床研究所有限公司国际贸易部 银鼎精密元件(上海)有限公司 福建省南安市维力轴承有限公司 合 计 占预付账款总账龄 额的比例（%） 32,914,360.79 45.69 1年以内 余额 5,987,168.24 14,842,209.32 647,272.00 2,514,103.05 2,581,772.74 2,221,748.47 61,708,634.61 28.91 4.39 1年以内 1-2年 1年以内 1-2年 3.58 1年以内 3.08 1年以内 85.65 - 47
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