内部审计过程流程图项目总负责人审计开始确定审计对象制定审计计划审计通知审计清单、审计底稿等审计通知书审计项目组文档资料审计阶段首次会议初步调查和评价内部控制风险制定审计方案内控测试会议文件审计计划评论并评价控制风险工作底稿审批审计方案工作底稿实质性测试工作底稿评论并评价重大审计发现检查底稿并讨论审计报告审计总结起草审计报告审计终止会议审计报告草稿审计实施修订审计报告审计报告最终审计报告检查并发送审计报告检查并发送后续审计报告审计结束计划并执行后续审计后续审计报告后续审计
五、内部审计的年度计划
1、公司价格审计中心自2007年4月份成立以来,在对采购、发外等的价格监控方向发挥了积极有效的作用；随之内审工作也有序进行，2008年8月赴XX交流学习，得到XX同事对XX内审工作的经验分享，为了更好的发挥内审的作用，使先进的内审技术和方法更好的服务于丰彩的发展，拟定2009年度内审工作计划，希望得到公司领导的支持和批准。
2、内控审计制度建设计划和工作计划
时间 工作内容 内部审计工作起草、修订及上报审批 流程 内部审计办法 开展对企业内第一部控制制度的季度 评审 对企业经营风险进行全面评估 第二步骤来进行； 通过对公司内、外部信息包括历史信息和预测信息进行全面、细致调研的基础上，充分辨识、分析、评价公司可能面临的各种风险，内审部 主要包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等 完成结果 责任人 内审部 起草、修订及上报审批 通过收集资料、审阅初评、 测试、提出评审结果和协助建立合理、有效的内控制度等内审部 内审部 采购流程审计 主要识别和评估采购流程存在的风险，目标内审部 季度 增加项目 是符合内部控制制度的各项目标。 根据风险评估结果，报领导，确定审计立项。 内审部 主要识别和评估发外流程存在的风险，目标第三季度 发外流程审计 是符合内部控制制度的各项目标。 内审部 增加项目 第四季度 全年 仓储审计 增加项目 临时项目 根据风险评估结果，报领导，确定审计项目。 内审部 内审部 根据风险评估结果，报领导，确定审计项目。 内审部 管理层授权的其他的临时重要项目 内审部
内部审计年度计划
