圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台第十三章风险管理13.1复习笔记一、风险管理任务1．风险的含义（1）风险的概念风险是在特定条件下，各可能后果与预期后果之间的差异。（2）风险因素、风险事故和损失①风险因素风险因素是指能产生或增加损失概率和损失幅度的因素。它分为以下三种：a．自然风险因素，是指存在于标的物本身或其所处的环境足以引起或增加损失机会的物质条件；b．道德风险因素，是指由于不诚实的恶意行为，故意促使风险事故发生的人为因素，是人的有意行为；c．心理风险因素，是指由于不良习惯或疏忽所产生或增加风险事故发生的可能性的因素。②风险事故风险事故是指造成损失的原因，如火灾、车祸、疾病等。风险通过风险事故的发生，才导致损失。③损失损失在风险管理中是指经济价值的非故意的、非计划的和非预期的减少或消失。损失又1/16圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台分为：a．直接损失，是风险事故发生后立即导致的第一次损失；b．间接损失，是直接损失带来的后果，如额外费用损失、收入损失、责任损失等。上述风险因素、风险事故和损失之间的关系是：风险事故是损失的必要条件，风险因素是风险事故的必要条件。2．风险的分类风险按其性质可分为纯粹风险和投机风险两类。（1）纯粹风险纯粹风险是指只会带来损失而不会带来收入的风险。保险人通常将纯粹风险划分为可保风险与不可保风险，其中可保风险才是保险客户可以转嫁和保险人可以接受承保的风险。可保风险必须具有以下特点：①大量独立同质风险的存在。②对个别标的来说，风险的发生必须是意外的。③损失必须是可以测定的或确定的。④大多数标的不能在同时遭受损失，即不能出现巨灾。⑤风险应有发生重大损失的可能性。（2）投机风险投机风险是指既有可能带来损失又有可能带来收益的风险。保险一般不承保投机风险。3．风险管理的定义风险管理是指经济单位通过对风险的认识、衡量和分析并设计或选择减少或避免损失的2/16圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台处理方案，以最少成本达到最大安全保障的管理方法。4．风险管理的任务风险管理的主要任务是：生存、安宁、低成本或高收益、经营的不间断、稳定的收入、持续增长和社会责任。（1）生存与安宁，是社会、企业、个人与家庭最基本的要求。（2）低成本或高收益，即追求风险管理的利润最大化是风险管理的重要任务。（3）经营的不间断，是企业生存的标志，是企业得以长期生存发展的必要条件。（4）稳定的收入与持续增长，是个人、家庭、企业或社会的长期目标。（5）社会责任。无论是社会风险管理还是个人家庭风险管理或企业风险管理，都需直接或间接地承担社会责任。风险造成的损失除影响自身外，还影响他人或社会，风险管理应尽量使这种影响降到最低程度。5．风险管理的目标一般而言，风险管理目标可以分为企业的风险管理目标以及个人与家庭的风险管理目标。（1）企业的风险管理目标①损前目标损前目标主要包括经济性、减少忧虑和履行外在的强制性义务等。②损后目标损失发生后，企业风险管理的主要有四个目标：企业生存、继续经营、稳定利润和持续成长，主要目的是使企业在损失后能完全地、迅速地复原。（2）个人与家庭的风险管理目标①为人身和财产风险提供保障。人身风险包括死亡、受伤、残疾、疾病和老年退休无收3/16圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台入等，财产风险包括财产损失与责任损失等。②积聚家庭财富，维持和提升生活水平。积聚家庭财富主要通过累积资金进行，目的在于提供个人或家庭所需要的生活费用、应急资金以及将来可能面临的各种支出。6．风险管理的流程（1）风险识别风险识别是系统地、连续地发现企业或个人所面临的风险类别、形成原因及其影响。这一过程的重点包括：①对企业员工和资产的构成与分布进行全面总结和归类，以全面地掌握风险来源；②对人员和资产所面临的风险进行识别和判断，这是风险识别的核心；③分析损失原因；对损失后果及其影响进行分析与归类。（2）风险衡量风险衡量又称“风险评估”，是在对过去损失资料的分析基础上，运用概率论和数理统计的方法对将来的损失概率和损失程度作出估计，以作为选择对付风险的方法的依据。（3）风险管理方法的选择①两类风险管理方法a．风险控制方法，主要包括风险回避、损失控制、分离风险单位和控制型风险转移；b．财务处理方法，主要包括风险自留、保险、通过衍生工具进行套期保值、利用其他合约进行融资等措施。②风险管理方法的选择一般而言，企业在选择各种风险管理方法时会作三项衡量：a．衡量预期损失的概率与程度；b．衡量各项风险管理方法对预期损失概率与程度的可能影响；c．衡量此种风险管理方法的成本。4/16圣才电子书www.100xuexi.com十万种考研考证电子书、题库视频学习平台（4）风险管理方法的实施和效果评价①考察是否达到了预先设定的标准，包括行动标准和结果标准。行动标准是指围绕风险管理所展开的一系列活动的标准。结果标准是指风险管理所要达到的风险程度。②为了适应新的变化，随着人们对风险的认识水平、风险管理技术以及企业风险管理目标的变化而不断调整。二、风险管理技术风险管理技术分为控制型与财务型两类。控制型的目的在于降低损失频率，缩小损失强度或改善损失的不利条件。财务型的目的是以提供基金的方式消除发生损失的成本。1．风险控制方法风险控制是指采取各种措施避免、防止、排除或减少风险，具体分为：风险回避、损失控制、风险分离和控制型风险转移等。（1）风险回避风险回避也称“风险规避”，是指风险主体为了免除风险的威胁，采取的使损失发生的可能性降为零的措施。风险回避通常采用两种方式：一种是根本不从事可能产生某种特定风险的任何活动，另一种是中途放弃可能产生某种特定风险的活动。（2）损失控制损失控制是指通过降低损失频率或者减少损失程度控制风险的各种方法。损失发生前尽量降低损失频率的行为称为“损失预防”，也称“防损”；损失发生后努力减轻损失程度的行为称为“损失减少”，也称“减损”。（3）风险分离风险分离是指对风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某特殊资产、设备或5/16
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