精编【管理知识】广东电网公司全面预算管理创先工作方案

【管理知识】广东电网公司全面预算管理创先工作方案

xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司

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目 录

一、 二、

背景与现状 ..........................................................................................................................1 基本思路和目标 .................................................................................................................1

（一）基本思路 ........................................................................................................................... 1 （二）总体目标 ........................................................................................................................... 2 （三）全面预算管理体系蓝图 .................................................................................................. 2 三、

工作内容 ..............................................................................................................................3

（一）坚持两大核心原则 ........................................................................................................... 3

1、强化企业资源与经营风险的管控 ............................................................................... 3 2、实现业务计划与财务预算的协作 ............................................................................... 3 （二）实现预算全过程管理 ...................................................................................................... 3

1、制定战略规划................................................................................................................. 3 2、设定年度目标................................................................................................................. 4 （1）设立目标分解模型 .................................................................................................... 5 （2）执行目标分解 ............................................................................................................ 5 3、形成年度预算................................................................................................................. 5 （1）实行预算准入机制 .................................................................................................... 6 （2）建立“大成本”预算编制模型 ............................................................................... 7 （3）实施作业成本法 ........................................................................................................ 7 （4）加强预算精细化管理 ................................................................................................ 7 4、实施监控调整................................................................................................................. 7