资产管理项目控制矩阵
流程编号 业务流程名称 控制目标 控制描述 控制岗位 承担的责任 责任控制人工/自程频率 动 度 预防性/发现性 实施文档 账户 认定 1 结合公司的发展规模、公司的总体预算、公司成本指标以及实际需求计资产管理部部长、资产立项管理专员 《固定资产授权批准制度》、《公司固定资产需求年度计划》、《 固定资产（更新事业部/平台资产管理部门主管 对计划评审意见的客观性、真实性负责；同时，对核对公司内部有无闲置资源可替代的准确性负责。 部每周分 一次 人工 预防性 /新增）项目申请书》、《固定资产投资项目实施通知单》 / 存在/发生；准确性 对下达的立项计划的客观性与真实性负责。 全每年人工 预防性 / 存在/发生；准确性 1、提高计划（预算）的合理性，防止预算过盈而造成的投资随意性；加强公司内部已有可供JAC-ZC-NK-0101 固定资产预算及立项流程 调剂资源的核对，防止重复投资而引起的公司资源浪费划，给出合理的预算； 2 加强立项管理，立项时严格评审，从源头上控制不合理想象的发生。按规划立项购买时要与实际相一致，避免提前购买。严格按照《固定资产授权批准制度》执行，对需求项目的评审做到流程化：①必须到现场调研；②对原有设备提出维责 一次 修建议；③如无法维修或的风险； 2、充分调研，配件昂贵，已经严重影响认真评审，提高固定资产立项的合理性，充分利用已有闲置资源。 工作（产品）品质；④在生产经营中起到不可或缺，无法代替的作用，新增业务无法开展；⑤新增则需对原有设备的能力进行评估；⑥事业部内部以及公司范围内无闲置资源可供调剂。
流程编号 业务流程名称 控制目标 控制描述 控制岗位 承担的责任 责任控制人工/程频率 自动 度 预防性/发现性 实施文档 账户 认定 1 采购部门建立开箱验收台帐，制订资产开箱验收管理办法，对《资产开箱验收采购部门主管、开箱人员 单》 对开箱验收的资产符合入厂手续负责。 全每周《固定资产采购人工 发现性 与验收管理制度》、《固定资产领用单》、《固定资产到厂验收单》 事业部/平台资产管理部门主管、资产管理员、台帐管理员 资产管理部部长、资产管理专员 对于因人为原因错盘、漏盘负责。 部不定人工 发现性 1、对资产变更办理手续、传递单据的及时性负责。 2、对资产帐目的信息准确维护、及时调整变更信息负责。 全每周人工 发现性 《资产转移通知单》、《资产调拨、处置、报废通知单》 固定资产 责 一次 存在/发生；准确性；完整性 固定资产 存在/发生；准确性；完整性 1、资产开箱验收单所有信息准确固定JAC-ZC-NK-0102 资产台帐管理流程 率达100%。 2、资产变更手办理率必须达100%，资产变更帐目调整率达100%，确保帐物信息一致率达100%。 资产到场资料复核，按档案标准进行验收，并经使用单位签字确认；2 建立资产转移、调拨、报废、处置管理制度，并对全员进行制度宣贯，增强全员资产管理的意识，增强资产管理相关人员的责任心，提高管理水3 资产管理部在资产编号时验证资料到厂情况，事业部及管理平台相关资产管理部门进行资产转固时，验证资料完整入档情况，并作为财务部门转帐的必要条件。 责 一次 1、保证资产盘点固定JAC-ZC-NK-0103 资产盘点管理流程 2、资产盘点差异原因准确率达99.9%，如实反映资产管理漏洞，提高资产管理水平。 不漏盘不错盘 1、加强资产管理制度宣贯，增强资产管理人员及各级资产盘2、加强各级资产管理人员对资产日常管理的意识，充分掌握其所有资产的动态变化。 《固定资产盘点方案》、《固定资产清查报表》、 《固定资产生命周期管理制度》。 固定资产 存在/发生；准确性；截止 点人员的资产盘点意识。 分 期
流程编号 业务流程名称 控制目标 控制描述 控制岗位 平台各单位部资产管承担的责任 责任控制人工/程频率 自动 度 预防性/发现性 实施文档 账户 认定 1、使用人不熟悉设备操作规程，不了解设备性能，造成因误操作、故障判断不确切而报JAC-ZC-NK-0104 固定资产维修流程 修。 2、对维修商相关信息判断不准确，导致确定了信誉、技术水平不高的维修商，影响设备维修的质量；对维修价格判断不准确，增加了维修成本。 1、维修故障点判断正确率达80%---90%。 2、力争做到精准维修。 对申报的维修故障性负责。 门主管、点判断正确与真实理员 部每月分 一次 人工 发现性 《设备维修申请单》 存在/发制造费用 生；准确性 《设备维修报价资产管理部主管、资产管理员 对维修的质量、维修价格判断准确及维修成本负责。 单》《设备维保、全每月责 一次 人工 发现性 维修合同》 《设备修理完工验收单》 《汇款审核单》 各单位存在/发制造费用 生；准确性 1、所报闲置固定资产JAC-ZC-NK-0105 固定资产调拨流程 信息的准确性达100%，并应由事业部分管领导批准。 2、确保调拨单据及时传递到位。 1 为保证台帐与实物的准确率，调拨手续完成后方可办理固定资产搬迁手续； 2 闲置固定资产必须是完好的、确保调剂后能正常使用。 资产管理部门主管、资产管理员 资产管理部主管、资产管理员 对申报的闲置固定资产内容完整性、准确性负责。 全每月 人工 发现性 《闲置固定资产申请表》 存在/发固定资产 生；准确性 责 一次 对固定资产调拨单据传递的准确性负责。 部每月分 一次 人工 发现性 《固定资产调拨通知单》 存在/发固定资产 生；准确性
流程编号 业务流程名称 控制目标 控制描述 控制岗位 承担的责任 责任控制人工/程频率 自动 度 预防性/发现性 实施文档 账户 认定 1、 闲置固定资产处置申报准确率达100%。 2、 评估单位资质审查固定JAC-ZC-NK-0106 资产对外处置流程 合格率100%，资质资料收集符3、 严格履行闲置、报废固定资产处置审批流程。 4、与买主签订购货协议率100%。 所申报的固JAC-ZC-NK-0107 固定资产报废流程 定资产符合相关制度规定的报废标准，误差小于5%。 归口主审部门人员依据《固定资产报废管理办法》中规定的报废标准进行鉴定。 事业部/平台资产管理部门主管 对报废计划评审意见的客观性、真实性负责。 部半年分 一次 人工 发现性 资产管理部部长 对报批的报废资产的客观性与真实性负责。 全半年责 一次 人工 发现性 《固定资产报废申请单》 固定资产 存在/发生；准确性 固定资产 存在/发生；准确性 1 闲置固定资产处置申报应由事业部相关资产管理部门组织评审,事业部领导批准； 2 资产管理部组织财务部、法务审计部评价和选择有资质的评估公司； 确所购资产状况、提货时的安全责任和义务； 4 收取提货风险保证金； 5 严格执行闲置固定资产调拨、处置管理制度，履行资产处置审批流程。 资产管理部部长、资产管理员 对资产处置的合法、公全每月事业部/平台资产管理部门主管、资产管理员 对申报处置资产的客观性与真实性负责。 部每月分 一次 人工 发现性 《闲置固定资产处置申请表》、《闲置固定资产处置审批表》 固定资产 存在/发生；准确性 合率100%。 3 与买主签订购货协议明《闲置固定资产处置审批人工 发现性 表》、《固定资产处置通知单》 固定资产 存在/发生；准确性 正、公平等合理性负责。 责 一次
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