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国家科技重大专项(民口)项目(课题)结题审计汇总报告

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国家科技重大专项(民口)项目(课题)

审计汇总报告

(由审计牵头单位的会计师事务所出具)

项目(课题)编号: 项目(课题)名称: 所属计划(专项): 项目(课题)执行周期: 项目(课题)牵头单位:

××××会计师事务所

××年××月

国家科技重大专项(民口)项目(课题)

审计汇总报告

汇总报告文号

XYZ项目(课题)牵头单位(或其他委托人): 我们接受委托,于××年××月××日对××牵头承担的XYZ 项目(课题)20××年经××批准立项的“XX计划(专项)”“××”项目(课题)(以下简称本项目(课题))截至审计截止日(20××年××月××日)的科研项目资金投入、使用和管理情况进行审计。 XYZ项目(课题)承担单位的责任是负责项目(课题)资金的日常管理,保证资金投入、使用、管理符合重大专项各项资金管理办法,严格执行国家科研项目资金有关支出管理制度,严格按照资金开支范围和标准办理支出,对所提供的与科研项目(课题)审计相关的资料负责,并保证资料真实、合法、完整。我们的责任是对项目(课题)的财务执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11 号)、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔2016〕50 号)、《财政部 科技部 发展改革委关于印发<国家科技重大专项(民口)资金管理办法>的通知》(财科教〔2017〕74号)、《进一步深化管理改革 激发创新活力 确保完成国家科技重大专项既定目标的十项措施》(国科发重〔2018〕315号)等文件以及经批准的本项目(课题)任务书和预算书的规定。 我们的目标是按照审计准则和《中央财政科技计划项目(课题)结题审计指引》的要求,对中央财政科技计划项目(课题)结题执行审计,出具审计报告,报告审计中发现的问题并提出相关建议。在审计过程中,我们结合该课题的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查、访谈等我们认为必要的审计程序。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 ABC 项目(课题)承担单位,并履行了职业道德方面的其他责任。我们对课题牵头单位××和参与单位××进行了现场审计,并出具汇总审计报告和审计报告分本。 现将审计情况和审计意见报告如下: 一、 项目(课题)基本情况 (一)项目(课题)牵头单位基本情况 简要说明项目(课题)牵头单位、项目(课题)参与单位情况及主管部门。如存在牵头单位、参与单位在任务研究期间发生合并、分立、调整等机构变更的情况,需重点披露。 (二)项目(课题)实施情况 简要说明项目(课题)基本情况,包括项目(课题)名称、项目(课题)编号、项目(课题)起止时间、项目(课题)负责人及主要研究人员、项目(课题)任务基本情况等。 简要说明项目(课题)实施情况和项目(课题)终止情况。如存在牵头单位或项目(课题)负责人变更、项目(课题)承担单位或项目(课题)负责人变更、项目(课题)延期和项目(课题)延迟、项目(课题)任务目标调整、预算调剂等情况,需对申请变更及批复情况和变更理由、终止清查原因进行重点披露。 二、 项目(课题)预算安排及执行情况 (一)项目(课题)预算安排情况 根据××项目(课题)任务合同书,该项目(课题)预算为××万元,其中中央财政资金××万元,地方财政资金××万元,单位自筹资金××万元,其他资金××万元。 (二)项目(课题)预算下达和到位情况 说明项目(课题)资金下达的总额、专业机构下达至项目(课题)牵头单位预算的文件号、每次拨款具体时间及金额、资金是否足额到位等。 (三)项目(课题)资金拨付情况 说明中央财政资金到位后,由项目(课题)牵头单位向项目(课题)参与单位拨付资金的数额、拨入单位名称、单位性质;中央财政资金是否按批准预算足额、及时拨付;如存在项目(课题)之间资金调剂或单位变更等事项,应对申请调剂及获得专业机构批复的情况进行披露。(详见附表A2) (四)项目(课题)资金使用情况 (1)项目(课题)资金累计支出认定情况和账面结余情况,通过汇总资金使用情况表(格式参考分报告),列示中央财政资金、地方配套资金及单位自筹资金分预算科目的支出情况。 例如:项目(课题)期间(20××年××月××日——20××年××月××日),项目(课题)中央财政资金账面累计支出××万元。审计认定资金支出××万元,账面结余×× 万元。详见《中央财政资金汇总资金使用情况表》 (2)项目(课题)资金累计应付未付认定情况和结余审定情况 例如:截至 20××年××月××日(现场审计日),项目(课题)应付未付款项××元,结余审定××元。 (3)项目(课题)各子课题支出认定数、应付未付认定数、预计支出数及结余审定情况(详见附表 A3);

三、项目(课题)资金管理和使用中的主要问题及建议

按照项目(课题)逐项列示项目(课题)审计过程中发现的问题,引用的有关制度规定,提出的审计建议。 四、其他需要说明的事项 按照项目(课题)分别汇总子课题审计报告中披露的其他需要说明的事项。各子课题审计发现的问题已经整改到位的,在本部分逐项列示。 五、汇总意见段 逐项列示各项目(课题)的审计意见。 六、其他事项 本审计汇总报告仅供 XYZ 公司承担的科研项目验收使用。非法律、行政法规规定,本审计汇总报告的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人,不得见诸于公共媒体。本审计汇总报告正文部分及附表不可分割,应一同阅读使用。对任何因审计汇总报告使用不当产生的后果,与执行本汇总业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。 附表: 表 A1. 项目(课题)基本情况表

表 A2. 项目(课题)牵头单位资金拨付情况审计表 表 A3. 项目(课题)资金支出情况汇总表

××会计师事务所

(盖章) 中国·××市 二○××年×月×日

国家科技重大专项(民口)项目(课题)结题审计汇总报告

国家科技重大专项(民口)项目(课题)审计汇总报告(由审计牵头单位的会计师事务所出具)项目(课题)编号:项目(课题)名称:所属计划(专项):项目(课题)执行周期:项目(课题)牵头单位:×
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