国家科技重大专项（民口）项目（课题）
审计汇总报告
（由审计牵头单位的会计师事务所出具）
项目（课题）编号： 项目（课题）名称： 所属计划（专项）： 项目（课题）执行周期： 项目（课题）牵头单位：
××××会计师事务所
××年××月
国家科技重大专项（民口）项目（课题）
审计汇总报告
汇总报告文号
XYZ项目（课题）牵头单位（或其他委托人）： 我们接受委托，于××年××月××日对××牵头承担的XYZ 项目（课题）20××年经××批准立项的“XX计划（专项）”“××”项目（课题）（以下简称本项目（课题））截至审计截止日（20××年××月××日）的科研项目资金投入、使用和管理情况进行审计。 XYZ项目（课题）承担单位的责任是负责项目（课题）资金的日常管理，保证资金投入、使用、管理符合重大专项各项资金管理办法,严格执行国家科研项目资金有关支出管理制度,严格按照资金开支范围和标准办理支出,对所提供的与科研项目（课题）审计相关的资料负责，并保证资料真实、合法、完整。我们的责任是对项目（课题）的财务执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11 号）、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50 号）、《财政部 科技部 发展改革委关于印发<国家科技重大专项（民口）资金管理办法>的通知》（财科教〔2017〕74号）、《进一步深化管理改革 激发创新活力 确保完成国家科技重大专项既定目标的十项措施》（国科发重〔2018〕315号）等文件以及经批准的本项目（课题）任务书和预算书的规定。 我们的目标是按照审计准则和《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》的要求，对中央财政科技计划项目（课题）结题执行审计，出具审计报告，报告审计中发现的问题并提出相关建议。在审计过程中，我们结合该课题的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查、访谈等我们认为必要的审计程序。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 ABC 项目（课题）承担单位，并履行了职业道德方面的其他责任。我们对课题牵头单位××和参与单位××进行了现场审计，并出具汇总审计报告和审计报告分本。 现将审计情况和审计意见报告如下： 一、 项目（课题）基本情况 （一）项目（课题）牵头单位基本情况 简要说明项目（课题）牵头单位、项目（课题）参与单位情况及主管部门。如存在牵头单位、参与单位在任务研究期间发生合并、分立、调整等机构变更的情况，需重点披露。 （二）项目（课题）实施情况 简要说明项目（课题）基本情况，包括项目（课题）名称、项目（课题）编号、项目（课题）起止时间、项目（课题）负责人及主要研究人员、项目（课题）任务基本情况等。 简要说明项目（课题）实施情况和项目（课题）终止情况。如存在牵头单位或项目（课题）负责人变更、项目（课题）承担单位或项目（课题）负责人变更、项目（课题）延期和项目（课题）延迟、项目（课题）任务目标调整、预算调剂等情况，需对申请变更及批复情况和变更理由、终止清查原因进行重点披露。 二、 项目（课题）预算安排及执行情况 （一）项目（课题）预算安排情况 根据××项目（课题）任务合同书，该项目（课题）预算为××万元，其中中央财政资金××万元，地方财政资金××万元，单位自筹资金××万元，其他资金××万元。 （二）项目（课题）预算下达和到位情况 说明项目（课题）资金下达的总额、专业机构下达至项目（课题）牵头单位预算的文件号、每次拨款具体时间及金额、资金是否足额到位等。 （三）项目（课题）资金拨付情况 说明中央财政资金到位后，由项目（课题）牵头单位向项目（课题）参与单位拨付资金的数额、拨入单位名称、单位性质；中央财政资金是否按批准预算足额、及时拨付；如存在项目（课题）之间资金调剂或单位变更等事项，应对申请调剂及获得专业机构批复的情况进行披露。（详见附表A2） （四）项目（课题）资金使用情况 （1）项目（课题）资金累计支出认定情况和账面结余情况,通过汇总资金使用情况表（格式参考分报告），列示中央财政资金、地方配套资金及单位自筹资金分预算科目的支出情况。 例如：项目（课题）期间（20××年××月××日——20××年××月××日)，项目（课题）中央财政资金账面累计支出××万元。审计认定资金支出××万元，账面结余×× 万元。详见《中央财政资金汇总资金使用情况表》 （2）项目（课题）资金累计应付未付认定情况和结余审定情况 例如：截至 20××年××月××日(现场审计日），项目（课题）应付未付款项××元，结余审定××元。 （3）项目（课题）各子课题支出认定数、应付未付认定数、预计支出数及结余审定情况（详见附表 A3）；
三、项目（课题）资金管理和使用中的主要问题及建议
按照项目（课题）逐项列示项目（课题）审计过程中发现的问题，引用的有关制度规定，提出的审计建议。 四、其他需要说明的事项 按照项目（课题）分别汇总子课题审计报告中披露的其他需要说明的事项。各子课题审计发现的问题已经整改到位的，在本部分逐项列示。 五、汇总意见段 逐项列示各项目（课题）的审计意见。 六、其他事项 本审计汇总报告仅供 XYZ 公司承担的科研项目验收使用。非法律、行政法规规定，本审计汇总报告的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人，不得见诸于公共媒体。本审计汇总报告正文部分及附表不可分割，应一同阅读使用。对任何因审计汇总报告使用不当产生的后果，与执行本汇总业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。 附表： 表 A1. 项目（课题）基本情况表
表 A2. 项目（课题）牵头单位资金拨付情况审计表 表 A3. 项目（课题）资金支出情况汇总表
××会计师事务所
(盖章) 中国·××市 二○××年×月×日
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