审计说明

浒坑钨矿审计事项说明

收件人：北京天职孜信会计师事务所 发件人： 中洲光华会计师事务所有限公司 日期： 2024年5月1日星期五 11:10:28 AM 关于： 有关审计事项说明

? 浒坑钨矿存在问题

1、应收帐款中帐龄较长的较多。

2、其他应收款中存在费用性质挂帐。（已调） 3、待摊费用实为潜亏。（已调）

4、长期投资中对香炉山钨矿投资2349万(大约),因合营企业经营状况及下一

步如何运转不详,故不好确定。（至少提50%减值准备）

5、固定资产中,宜玻厂（全资子公司，两套报表相加）固定资产全部停产,

设备估计利用价值不大。（应全额计提减值准备）。另住宅未从中剥离,还有非经营性资产须区分。（附注中披露，另外未收取职工售房款？） 6、在建工程已长期停建,价值不好确定。（应全额计提减值准备4万元） 7、无形资产中,土地51万元未提供产权证,专有技术66万元无相关协议。（附

注中披露） 8、递延资产：

1） 三号井开拓费,及宜玻厂筹建费应转当期（已调）

2） 企业为争取到更大优惠(破产企业政府补贴),在2002年12月做：

借： 递延资产 2800多万

贷： 其他应付款 2800多万

据企业人员讲,因为90年代以来效益一直不佳,工资较低,如政府给予补贴,则发给工人(主要为工资、补贴等),如申请不到,就不发给职工。因属资产负债同时虚增,对净资产无影响。

9、长期应付款中5500万属公司99年债转股时界定的华融及长城股权,后企

业认为破产比债转股更合算,就停止了债转股.故从股本中转入长期应付款。（长期应付款—华融及长城公司）

10、企业固定资产中有一部分抵押给了银行。（附注中披露明细清单） 11、长期借款952万元，据企业称贷款对方单位未索要企业也未计息。（是

否逾期，逾期多长，是否有合同？）