企业建立补充保险制度论文-保险制度论文-保险论文
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企业建立补充保险对于企业与员工双方能够起到举足轻重的作用，因此，探讨企业补充保险设计具有十分重要的意义。当前我国企业补充保险实施取得了一定的效果的同时，也存在着一定的问题。
二、企业补充保险的基本概述
企业补充保险主要涵盖了两个方面，它们分别是：企业补充养老保险和企业补充医疗保险。所谓企业补充养老保险，就是企业在国家统一制定的基本养老保险之外，结合企业的实际情况，将基本养老保险费进行缴纳之后的附加保险，其需要的资金来自于企业的自有资金，在利税方面，享受国家的适当优惠。在企业效益良好的情况下，企业补充保险能够多补充，反之如果效益不好，对于企业补充保险，则能够少补或者不补。
三、企业补充保险存在的典型问题及其原因分析
一、引言
（一）基本医疗保险和养老保险制度仍然有待健全，从而造成企业补充医疗保险和养老保险不能够真正发挥其应有的作用
企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。其区别主要体现在两种养老保险的层次和功能上的不同，其联系主要体现在两种养老保险的政策和水平相互联系、密不可分。我国拥有众多的人口，地区贫富差异非常大，这一特点决定了我国的医疗保险和养老保险制度改革是非常艰难的。目前我国的基本医疗保险和养老保险还存在着以下的困难：
首先，困难人群特别是国有困难企业退休人员对于医疗保障的需求量是非常巨大的，但是，他们却不能够获得足够的参保资金；
其次，在分担机制发挥作用的同时，不同需求的保障渠道仍然未形成，存在着巨大的个人负担；
第三，医疗保险和养老保险管理机制被一系列的原因所制约，仍然没有对不规范的医疗服务和不合理的费用增长带来一些改变；
第四，城镇其他人员仍然不能够享受医疗保障的现行政策，没有健全的法律来促进医疗保障制度体系的建设和推进；
最后，医疗保险和养老保险基金的运行风险非常大。
企业补充保险设计是和基本医疗保险和养老保险息息相关的，因此，企业补充保险设计也面临着这些困难。
（二）企业补充保险的保险责任的灵活性非常差，不容易使不同企业的不同需要得到切实的满足
目前的企业补充保险设计确实在一定的程度上避免了基本医疗保险和养老保险保障范围比较窄和保障水平过低的缺陷，但对于企业自身的需求而言，仅有以上七项责任还远远不够。在建立企业补充医疗保险和养老保险的过程中，企业往往要求商业保险公司根据本企业职工的工龄、级别、家庭收人、年龄结构、性别比例、退休在职比例等实际情况为其量身订做适合的补充医疗方案，以最大限度地提高保障、降低成本，而并不是采取简单的“一刀切”模式。有些企业甚至仿照美国、澳大利亚、意大利、英国等等国家的方式，要求保险公司为这些企业设计出一整套的补充健康保险计划，在这一保险计划中，一方面涵盖了补充医疗保险和养老保险，另一方面，也涵盖了意外伤害医疗保险和养老保险、连带被保险人医疗保险和养老保险、重大疾病保险、女工生育保险、附加住院医疗津贴保险等一系列保险方案。但是，现在我国的保险公司开展补充医疗保险和养老保险的时间都是非常短
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