《税收筹划》课程教学大纲
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《税收筹划》课程教学大纲
一、课程总述
课程名称 课程性质 总学时数 开课院系 编 写 人 使用教材 税收筹划 专业必修课 64 财税与公共管理学院 姚林香 课程代码 先修课程 周学时数 任课教师 编写时间 大纲主审人 15174 税法 企业会计 财务管理 投资学等 4 姚林香 2012年9月 课程负责人 姚林香 姚林香、席卫群主编.《税收筹划教程》.上海.复旦大学出版社.2010. 1.童锦治主编.《税收筹划》.北京.科学出版社.2009. 教学 参考资料 2.盖地主编.《税务筹划学》.北京.中国人民大学出版社.2009. 3.张中秀主编.《税收筹划教程》.北京.中国人民大学出版社.2009. 4.黄风羽编著.《税收筹划策略、方法与案例》.大连.东北财经大学出版社.2007. 通过本课程的学习，了解税收筹划的基本理论、基本方法，掌握分税种的筹划方法与技巧，提高学生的综合运用能力，达到理论与实践相结合的目的。 课程 教学目的 课程 教学要求 随着市场经济的发展和法制化建设的不断完善，税收筹划逐步成为企业财务活动的重要内容，学习和掌握税收筹划的基本理论和基本方法是财政、税务、会计、财务管理等专业的学生应当具备的重要知识。本课程要求学生能够在熟练掌握税法、财务管理、会计等学科知识的基础上灵活运用税收筹划的基本方法与技巧对有关涉税问题进行分析、处理和筹划。 本课程的 重点和难点 本课程的重点：税收筹划的方法、增值税的税收筹划、所得税的税收筹划。 本课程的难点：如何将税收筹划的方法和具体税种的筹划结合起来。 学校统考 课程 考试方式 2
二、教学时数分配
章 目 教 学 内 容 学时 4 4 8 4 4 8 4 8 4 4 4 4 4 合 计 64 教学时数分配 课堂讲授、讨论 实验（上机） 4 6 6 4 4 6 4 8 48 4 4 4 4 16 第1章 税收筹划的基本理论 第2章 税收筹划的方法和流程 第3章 增值税的税收筹划 第4章 消费税的税收筹划 第5章 营业税的税收筹划 第6章 企业所得税的税收筹划 第7章 个人所得税的税收筹划 第8章 其他税种的税收筹划 企业设立税收筹划模拟实验 企业投资税收筹划模拟实验 企业购销税收筹划模拟实验 企业重组税收筹划模拟实验 复习
三、单元教学目的、教学重难点和内容设置
第一章 税收筹划基本理论
教学目的 通过本章的学习，了解税收筹划的分类、作用和目标，掌握税收筹划的概
念、原因、原则及特点。
重点难点 本章的重点是税收筹划的概念和原因，难点是税收筹划的原因。 教学内容
第一节 税收筹划的产生与发展 一、税收筹划的产生 二、税收筹划的发展
第二节 税收筹划的概念与分类 一、税收筹划的概念 二、税收筹划的分类
1.企业税收筹划与个人税收筹划 2.国内税收筹划与国际税收筹划 3.一般税收筹划与特别税收筹划 4.绝对收益税收筹划与相对收益税收筹划 5.技术派税收筹划与实用派税收筹划
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