6.2 销售收入、销售税金和附加估算 6.2.1 销售收入
该项目建设期1年～从第2年开始投产。年可加工黄桃、苹果、杏、草莓、樱桃和金针菇、滑子蘑等水果和食用菌10,000 吨～项目单位总加工能力达到24000吨～年可实现销售收入为 16390万元。产品生产大纲及销售收入估算见表6-1:
表6-1 产品生产大纲及销售收入估算表 序号 项目名称 单位 销量 单价,元, 销售收入
,万元, 1 水果罐头 吨 2100 13790 1.1 苹果罐头 吨 9000 5700 5130 1.2 黄桃罐头 吨 6000 8000 4800 1.3 草莓罐头 吨 2000 5400 1080 1.4 樱桃罐头 吨 600 11000 660 1.5 杏罐头 吨 1000 6800 680 1.6 其它水果罐头 吨 2400 6800 1440 2 果酱 吨 2000 6000 1200 3 食用菌罐头 吨 1000 1400 3.1 金针菇 吨 500 13000 650 3.2 滑子蘑 吨 500 15000 750 4 合计 24000 16390
6.2.2 增值税、销售税金及附加
该项目年增值税为 1386.3 万元～销售税金及附加为 138.6 万元。 6.3 总成本及经营成本估算 6.3.1 单位产品生产成本估算
该项目的单位生产成本包括各种水果原材料以及火碱、柠檬酸、白砂糖等辅助材料和包装箱、罐头瓶、马口铁罐、燃料动力、工人工资、制造费用、其他费用,包括管理费用、销售费用、财务费用等,。
6.3.2 项目总成本估算
项目年收购各类黄桃、苹果、梨等水果 28490 吨～年水果收购费用为 6455.2 万元。
辅助材料包括白砂糖、火碱、去皮剂、柠檬酸等～辅助材料年费用为825.8万元。包装物包括罐头瓶、盖、马口铁
罐等～吨产品费用1420元～包装物年总成本年费用为3,408万元。 外购原材料费总计 10689 万元。 燃料动力费
该项目消耗的燃料动力主要有煤、电等～年燃料动力费为 408.2 万元。 工资与福利
项目固定劳动定员 560 人～人均年工资及福利费为 1.2 万元～年工资及福利费合计为 672 万元。
折旧费
该项目新增固定资产原值4478.2万元～固定资产折旧年限:建,构,筑物平均20年～设备平均10年。固定资产净残值率取5%。采取直线法计提折旧～经估算～年折旧费为 359.9万元～原有固定资产年折旧费为382万元～合计折旧费为741.9万元～计算期结束后～固定资产余值为879.3万元。
摊销费
该项目递延资产原值 51.8 万元～摊销年限 5 年。经估算～年摊 销费 10.4 万元。
修理费
该项目年修理费包括大修理及日常修理～年修理费按照年折旧费的20%估算～修理费用为148.4万元。
其他费用
根据该项目的特点～其他费用包括管理费用、财务费用、销售费用～按销售收入的10%计取～年其他费用为1,639万元。
总成本费用、固定成本、可变成本
项目年总成本费用为14,308.9万元～其中～固定成本为 3,211.6万元～可变成本为11,097.2万元。 6.3.3 经营成本估算
年经营成本为 13556.6 万元。 6.4 财务效益分析 6.4.1 盈利能力分析 投资利润率:15.3%
所得税后财务内部收益率 FIRR,30.6% 所得税后财务净现值 FNPV,7,466.2 万元,ic=10%, 所得税后静态投资回收期 Pt,4.5 年,含建设期, 6.5 财务评价结论
通过财务评价计算～该项目的财务内部收益率、财务净现值和 投资回收期及投资利润率均优于基准值要求～说明该项目财务分析 结果是可行的。
通过盈亏平衡分析～说明该项目盈亏平衡点较低,在敏感性分 析中～当三种不确定因素变化幅度为 5%时,向不利于经济效益方向 变化,～财务内部收益率等指标仍然优于基
准值要求～说明该项目具 有较好的抗风险能力。 第七章 环境影响评价 7.1 环境影响
项目在施工期间对环境的影响主要是施工期间的噪声、生活垃圾和建筑垃圾、扬尘等污染物～项目建成使用后的主要污染物是废水、废气、固体废弃物和噪声等。 7.2 环境保护与治理措施
7.2.1 施工期间污染的防治
对各施工环节中噪音较为突出～采用局部吸声、隔声降噪技术～在隔离体上敷以吸声材料～降低噪音。施工期间产生噪声属于短期行为～待施工结束后即可消除。当建设废弃物不含有毒有害物质时～可采取回填方式处理。在施工阶段采取有效措施～尽量减轻扬尘的产生～最大限度地防止扬尘扩散。
7.2.2 项目运营期间污染的防治 7.2.2.1 噪声污染的防治
噪声防治的总原则是:尽可能选用低噪音设备～对噪声超标设备采用隔声、消声、减振等降噪措施～对操作人员进行防噪保护等措施。
7.2.2.2 废水污染
该项目的废水主要是原料清洗废水、蒸煮废水、设备车
间地面清洗废水和生活污水。本项目将建设污水处理系统～将生产过程中产生的含盐废水与不含盐废水分流处理～不含盐废水处理达到《某市中水水质标准》后回用于场区绿化、清洗车辆、锅炉冲渣等～含盐废水达到《辽宁省沿海地区污水直接排入海域标准》中一级标准 后沿区域内的地下排水管网最终排出。
7.2.2.3 废气及粉尘污染
该项目采用锅炉供暖、供汽～锅炉产生的污染物主要是烟尘和二氧化硫。对于锅炉燃煤烟气的治理措施～是安装高效并带脱硫性能装臵的除尘设备。
7.2.2.4 固体废弃物污染
项目建成后～产生的固废弃物主要是燃煤灰渣、污水处理污泥、原料加工废渣、污水过滤废渣、包装废料和职工日常生活垃圾。固体废弃物应设密闭性固定存放点～集中收集～及时外运至市指定的垃圾排放地点。
7.2.2.5 氨制冷系统防护措施
氨制冷系统要采取密闭防漏措施～并配备应急处理系统。设备异常情况下的漏氨或紧急泻氨时产生的氨气～用氨吸收塔吸收～将氨气变成氨水～由地下排水管道排至配套建设的污水处理站～可作为污水生物接触氧化的营养剂～不会对污水处理造成影响。
第八章 农业产业化经营与农民增收效果评价 8.1 农业产业化经营 8.1.1 壮大主导产业和促进结构调整情况
加快农业发展和实现农业现代化的必由之路是走农业产业化经营道路～而农业产业化的关键是培育一批带动能力强～辐射范围大的龙头企业。通过本项目的实施
～不但可以可以加快农村商品化、专业化、产业化步伐～优化农业结构～加快形成企业带基地～基地 连农民的贸工农一体产业化链条的形成～对当地具有明显的科技示范作用和带动作用～具有非常广阔的产业化前景。而且可以使某区由传统农产品加工向追求以口味、营养、品牌为特征的现代农业加工业过渡～形成了农业加工业为突破口～带动农业服务业的发展～进而提升农业种植业的发展。因此通过本项目的实施可以进一步延长某区水果加工生产的产业链条～从保护农民利益入手提升农民大力发展经济农作物的积极性～促进了产业结构调整～成为新时期某 区农业经济发展的新的经济增长点。 8.1.2 完善产业链条～促进产业化发展～建设现代农业
某区水果产量较大～劳动力资源丰富～但是水果产品季节性大批上市且不易储存～导致水果上市季节出现供大于求的矛盾～价格大幅降低。同时水果加工业是劳动密集型产产业～加工后产品在国际市场上有明显的比较优势。因此～若能把具有比较优势的这些水果资源进行高品质的加工处理～
深入挖掘产品价值～建立完整的水果加工产业链～则能提高它们的竞争优势～而且价格也会大幅提高。项目的建设能够进一步把水果加工业配套建立起来～使这些农产品朝精加工、深加工发展～其价值更大。这既能提高农民收入～还能 吸纳一部分农村富余劳动力的就业。
8.1.3 辐射带动作用
该项目位于********县～随着该项目的实施～不仅促进某区水果加工产业繁荣发展～还将带动当地的饮食业、运输业、肥料加工业及科研等项产业的发展～真正实现?一业振兴、百业并举?的良 好局面。项目影响辐射周边乡镇～将带动项目所在地以及周边地区经济的发展。 8.1.3.1 项目单位与农户利益联结机制
水果蔬菜深加工项目项目建议书
