中水渔业2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为3,395.32万元，2019年已经取得的银行短期借款为1,832.4万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供7,351.55万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕3,956.22万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为10,712.73万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是12,747.87万元，实际已经取得的短期贷款金额为1,832.4万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为14,783.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为16,818.17万元，在5年之内偿还的贷款总规模为20,888.46万元，当前实际的长短期借款合计为3,370.9万元。
二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂
该企业当前不存在现金支付资金缺口，但经营业务亏损。其经营活动的资金占用较多，但已被长期资金来源保证。资金链断裂风险等级为4级。
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2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供12,275.65万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为3,395.32万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少757.91万元，其他应收款增加2,299.54万元，预付款项减少24.24万元，存货增加3,817.8万元，其他流动资产减少8,497.89万元，共计减少3,162.69万元。应付账款增加1,754.09万元，预收款项增加236.65万元，应付职工薪酬增加32.29万元，应交税费增加74.43万元，其他应付款增加494.79万元，应付利息增加1.9万元，其他流动负债减少189.06万元，共计增加2,405.08万元。
经营性资产增减变化表
项目名称 应收账款 其他应收款 预付款项 存货 其他流动资产 2019年 数值 1,787.83 3,461.38 67.78 21,156.71 1,406.82 增长率(%) -29.77 197.92 -26.34 -85.8 2018年 数值 2,545.74 1,161.84 92.02 9,904.71 增长率(%) 47.89 18.72 -86.49 15.31 2017年 数值 1,721.33 978.61 681.29 8,589.79 增长率(%) 0 0 0 0 0 22.02 17,338.91 -9.66 19,192.81
经营性负债增减变化表
项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付利息 其他流动负债 2019年 数值 3,212.87 518.96 5,291.93 144.74 15,314.8 1.9 0 增长率(%) 120.24 83.82 0.61 105.86 0 -100 2018年 数值 1,458.77 282.32 5,259.64 70.31 0 189.06 增长率(%) -56.97 -80.38 -8.78 -27.18 0 -6.79 2017年 数值 3,390.25 1,439.08 5,765.75 96.56 0 202.84 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 0 3.34 14,820.01 -24.37 19,595.63 4.未来一年会不会出现资金问题
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(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为-2,795.45万元，存货为21,156.71万元，应收账款为1,787.83万元，其他应收款为3,461.38万元，应付账款为3,212.87万元，货币资金为10,712.73万元。如果不出现信任危机，则企业继续亏损一年仍然不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果其他应收款增加25%，则该企业可支配资金将会减少865.34万元，支付能力将会从8,880.33万元下降为8,014.99万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少5,289.18万元，支付能力将会从8,880.33万元下降为3,591.15万元。 多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从8,880.33万元下降为1,475.64万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果其他应收款减少25%，则该企业可支配资金将会增加865.34万元，支付能力将会从8,880.33万元提高到9,745.68万元。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加5,289.18万元，支付能力将会从8,880.33万元上升到14,169.51万元。 多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从8,880.33万元提高为16,285.03万元。
三、偿债能力评价
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