宝洁财务核心运作流程
个流程
集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#
宝洁公司 财务计核心运作流程
会计 目的 -宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展 原则 -原始凭证 -准时准确的记录和完成记录 -适当归类汇总生意和会计记录 -根据某一会计标准和会计原则准备财务报表 -根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 无 编号：6. 要素： 无 地点：总部 会计交易 搜集原始单据 编制会计凭证 入帐 内部调整 汇总报表 编制财务报表 财务分析 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6. 1 要素： 无 地点：总部 应收帐款处理 说明： 根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。 步骤： 1、 付款处理（包含收款报告） 2、 退货处理 3、 内部调整 4、 与客户对帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 分 销 售 宝洁 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 根据收款报告输入 付款处理/现金收据 预付帐款 有 系统中新下订单 无 与赊帐相对比 人力资源部 总经理 客 户 无 有 反馈预付款信息给信用控制主管 把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐 调节付款处理总额和银行帐单/手头现金 输出： 应收帐款 会计 销售代表 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.2 要素： 退货和残损产品处理 地点：总部 得到入库单 输入： 1、客户应收帐款 2、由客户发出的退货申请单 退货和残损产品处理 输出： 1、更正应收帐款 说明： 根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 步骤：流程： 会计： 版本：1 1、从客户处取得退货申请单子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.2 2、审查申请单要素： 退货和残损产品处理/原始凭证内容和格式 地点：总部 3、恰当核准申请单 4、得到入库单 分 销 售 宝洁 5、更正应收帐款 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 输入： 人力资源部 总经理 客 户 方法： 客房发出的退货申请表 1、每日在结帐前最后过帐 审查内容和格式
符合 不符 会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3 要素： 内部调节 地点：总部 输入： 1、 客户应收帐款 2、 销售报告 3、 银行对帐单 说明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。 内部调节 输出： 1、高速应收帐款数据结帐 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 步骤： 流程： 会计 版本：1 6、整理期初/期末的应收帐款数额 子流程： 应收帐款处理 7、对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额 编号：6.1.3 要素： 内部调节 8、如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 地点：总部 9、如一致则同结帐： 分 销 售 —根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 宝洁 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心 管理系统部 客户服务部 财务部 销售部 10、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对 输入： 销售报告 输入： 期初/期末的应收帐款数据 人事部 法律部 客 户 方法： 1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致 审查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致 逐日调整应收帐款/销售报告/付款回单 错误更正 注意： 客户历史 输出： 结帐 额户余额表 财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对
客户服务部经理 会计 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.4 要素： 与客户对帐 地点：总部 应收帐帐龄报表 应收帐余额表 输入： 1、 客户应收帐款 2、 客户应付帐款 输出： 与客户对帐 1、余额确认书 说明： 利用外部资料季度核对应收帐款数据。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 信用控制 编号：6.2.1 要素： 建立信用额 地点：总部 步骤： 11、 收集客户历史情况记录 输入： 12、 调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。 1、 应收帐款 13、 需要时作必要的更正。 2、基本情况 方法： 1、应收帐款变动与客户应收帐相一致 建立信用额 输出： 1、已批准信用额 说明： 设立赊帐客户名单和与具体的信用政策一致的个别信用额。 步骤： 1、销售代表递交赊销申请 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 2、销售经理审查申请是否符合销售政策 流程： 会计 版本：1 3、财务经理审查客户的信用状况 子流程： 信用控制 编号：6.2.1 4、销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额 要素： 建立信用额 地点：无 5、分销商经理核准赊帐 分 销 售 宝洁 管理系统方法：财务部 销售部 CSO 部 1、给每个额户建立分别的信用额，从而达到有效控制应收帐款的目的。 输入： 1、信用 额申请 人力资源部 总经理/经理 客 户 是否符合销售政策 答案是否符合可信标准 提议的信用额是否符合标准条件
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