……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
青岛海尔财务报表
请依据青岛海尔2010年1—6月半年度财务报告对该公司进行财务分析。 资产负债表
2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 资产 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 非流动资产： 可供出售 金融资产 长期应收款 本期金额 9594770000 5253800000 2558660000 1673490000 2479580 0 121496000 2536080000 8044420 0 上期金额 6282450000 3505030000 1204650000 97289200 0 0 63094700 1742540000 10893200 0 1527260000 0 4846660000 2384530000 2462130000 12650000 2449480000 261914000 0 197918000 0 0 1160310 153465000 1
负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 专项应付款 预计非流动负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 本期金额 0 0 3383720000 6573460000 1607490000 397010000 157732000 0 361807000 3883520000 39800000 0 74000000 0 0 792455000 10395200 41951500 918802000 上期金额 0 0 2614970000 3156890000 989386000 294790000 130960000 0 280940000 1190300000 39800000 0 0 0 0 0 1449230 45427700 46876900 流动资产合计 21740800000 12895100000 应付股利 16404500000 8698040000 长期股权投资 1002160000 投资性房地产 17730900 固定资产原值 6124880000 累计折旧 固定资产 减值准备 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 3166790000 固定资产净值 2958090000 12650000 350575000 263152000 0 0 17323300000 8744910000 339893000 0 1368220000 4148810000 1338520000 3030530000 0 1231760000 2119930000 0 7720730000 固定资产净额 2945440000 固定资产清理 0 实收资本(或股本) 1338520000 长期待摊费用 772165 递延所得
外币报表折算差额 7819640 归属于母公司 7203260000 185137000 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
税资产 其他非流动 资产 非流动 资产合计 资产总计 股东权益合计 0 4773010000 0 4602090000 少数股东权益 1987180000 1031510000 8752240000 所有者权益 (或股东权益)合计 9190440000 负债和所有者权益 26513800000 17497200000 (或股东权益)总计 26513800000 17497200000 利润表
2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 一、营业总收入 营业收入 减：营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期金额 29683700000 29683700000 28541700000 21925700000 68482900 4592150000 1864570000 59107900 31612100 0 93781400 1235850000 376169000 7219310 1604800000 248330000 1356470000 1080400000 276076000 0.807 0.803 22364700 1378840000 1100830000 278009000 上期金额 32979400000 32979400000 31516000000 24263100000 134738000 4984190000 2116220000 -7965820 25661500 0 167072000 1630500000 116134000 6485260 1740150000 365542000 1374610000 1149470000 225134000 0.859 0.856 7690130 1382300000 1156280000 226014000
2
……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
现金流量表
2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 本期金额 26338700000 96306000 294030000 26729000000 16723800000 1938610000 1684770000 2190640000 22537800000 4191260000 0 108598 上期金额 23858900000 124475000 232136000 24215500000 12576100000 2040330000 1937190000 3035620000 19589200000 4626260000 0 26369600 285000 0 26654600 262808000 0 262808000 -236153000 0 189946000 0 189946000 444046000 315142000 0 759188000 -569242000 0 3820870000 2459590000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所23009 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 131607 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所337822000 支付的现金 投资所支付的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 附注 汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额
1743150000 2080970000 -2080840000 5787440 993702000 0 999489000 993702000 95502000 0 1089200000 -89714600 -3662300 2017040000 7575730000 3
……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
期末现金及现金等价物余额 净利润 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 9592770000 1356470000 31612100 194697000 8254170 388149 6280450000 1374610000 25661500 343656000 13250700 394842 2396460 12403900 -167072000 29243800 0 107956000 -1342270000 4226040000 0 4626260000 6280450000 2459590000 3820870000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的717613 损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生现金流量净额 现金的期末余额 现金的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 10100900 -93781400 845077 -106027 -404325000 -2057660000 5144040000 0 4191260000 9592770000 7575730000 2017040000
短期偿债能力比率： 1 流动比率：
本期： 流动比率=流动资产/流动负债=21740800000/16404500000=1.325 上期： 流动比率=流动资产/流动资产=12895100000/8698040000=1.48
本期的流动比率比上期的流动比率略有下降，表明总体上流动负债的增长速度略高于流动资产的增长速度；而流动负债的增加主要原因是应付账款，其他应付款，应付票据的大幅度增加。
2速动比率：
本期： 速动比率=速动资产/流动负债=（21740800000-2536080000）/16404500000=1.17 上期： 速动比率=速动资产/流动负债=（12895100000-1742540000）/8698040000=1.28
本期的速动比率比上期的速动比率略有下降，其主要原因是流动负债比上期有所增加，速冻资产的增加速度低于流动负债的增长速度，这反映出公司的短期偿债能力有所下降，短期偿债的安全程度有所下降。
3现金比率：
本期： 现金类资产/流动负债=9594770000/21740800000=44% 上期： 现金类资产/流动负债=6282450000/12895100000=48.7%
4
……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
该公司现金比率比正常标准偏高。说明短期偿债能力强。
4现金流量比率：
本期： 现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4191260000/16404500000=0.255 上期： 现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债=4626260000/8598040000=0.538
本期的现金流量比率比上期有大幅度的滑落，说明该企业经营活动产生现金的能力有所降低。
长期偿债能力比率： 1资产负债率：
本期： 资产负债率=负债总额/资产总额=17323300000/26513800000=65% 上期： 资产负债率=负债总额/资产总额=8744910000/17497200000=50%
本期比上期的65%下降了15个百分点。总体上来说该企业的资产负债处于一个相对合理的水平。
2产权比率：
本期： 产权比率=负载总额/所有者权益总额=17323300000/9190440000=188% 上期： 产权比率=负载总额/所有者权益总额=8744910000/8752240000=99%
本期比上期有多提高，说明负债比率上升，该公司净资产对负债的保障程度有大幅度的减少。
3有形净值债务率：
本期： 有形净值债务率=负债总额/所有者权益-无形资产=17323300000/（9190440000-263152000）=192%
上期： 有形净值债务率=负债总额/所有者权益-无形资产=8744910000/（8752240000-197918000）=102%
本期比上期的有形净值债务率有大幅度上升，该公司有形净资产对负债的保障程度有大幅度的下降。
财务结构比率： 1流动资产比率：
本期： 流动资产比率=流动资产总额/资产总额=21740800000/26513800000=82% 上期： 流动资产比率=流动资产总额/资产总额=12895100000/17497200000=73.6%
本期： 存货比率=存货/资产总额=2536080000/26513800000=9.5%
5
青岛海尔财务报表(1)
