精编[会议管理]集团公司小金库专项治理工作

【会议管理】集团公司小金

库专项治理工作

xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司

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在集团公司“小金库”专项治理工作会议上的讲话

总会计师兼总法律顾问 汤建国

同志们：

在中央企业深入开展“小金库”治理工作，是党中央、国务院、国资委着眼于科学发展，完善社会主义市场经济体制，保持经济社会平稳较快发展做出的一项重要决策；是推进党风廉政建设和反腐败工作，加强党的作风建设和执政能力建设的重要举措；是中央企业深入贯彻落实科学发展观，促进企业健康、持续、快速发展的有力手段。各单位必须在认真学习五部委《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》、中国铁建《“小金库”专项治理实施办法》基础上，结合自身实际，深入领会精神实质，将《实施办法》作为开展“小金库”专项治理工作的守则，准确把握政策，突出重点，务求实效。下面我讲几点具体意见。

一、必须从生存发展的高度认识治理“小金库”的重大意义

近年来，集团公司克服复杂的国内外经济形势影响，积极应对国际金融危机的挑战，经营领域不断拓展，经济效益逐年提高，取得了长足的进步。但是，我们也应该清醒地看到，股份公司系统中存在的一些共性问题，在我们身上也表现得很明显。比如，我们的某些管理基础较为薄弱，控制力

不足，监督约束不到位或走形式化等等。这些问题，无一不是影响企业持续、健康发展的重要因素，有的甚至是影响企业生存发展的根本因素。而“小金库”的存在，就是这些客观存在问题所催生出的一个主要病症。“小金库”“账外账”不仅影响了企业整体经济效益，造成了国有资产流失，还会给企业带来巨大审计风险，损害企业形象，助长腐败和不正之风。

从发生在系统外的一些涉及“小金库”的案件来看，“小金库”往往成为个别部门、个别领导、个别利益群体贪污腐败、挥霍浪费、中饱私囊、获得不正当利益的重要渠道。它明显违背科学发展的要求和企业发展的规律，扰乱了企业的生产经营秩序，扰乱了财务资金的规范管理，影响了收入分配的公平与效率。因此，全面整治“小金库”已经刻不容缓。

二、必须准确把握“小金库”专项治理的处理政策 按照中央关于“依纪依法、宽严相济”的指导思想，国资委组织的这次中央企业“小金库”专项治理工作，政策十分明确，总的原则是鼓励自查自纠，即“自查从轻从宽，被查从重从严”。凡是自查认真、纠正及时的，从轻、减轻或者免予处分处罚；对在重点检查中发现的“小金库”，将从重从严追究责任；对顶风违纪新设立“小金库”的，将按照组织程序先予停职或免职，再按党纪政纪和法律法规严肃追

究责任；对以后年度检查发现的“小金库”，无论什么时间设立的，均视为新设“小金库”，除按照中央规定进行处理外，还要对单位负责人实施业绩考核扣分或降级处理。中央治理“小金库”的决心前所未有，各单位对此要有清醒认识，不要心存侥幸，要抓住这次机会，彻底根除“小金库”顽症。

总公司全系统所有单位都在本次清查治理之列，总公司明确以“自查为主、重点检查为辅”，要求各单位力争在自查阶段发现和解决绝大多数问题。凡在总公司派出检查组之前，各单位总部在组织所属企业和单位的重点检查中检查出来的“小金库”，视同自查发现，采取从轻从宽处理的政策，但对于2008年以来自己纠正的“小金库”问题隐瞒不上报的，视同被查“小金库”进行处理；对在自查阶段不主动报告甚至是故意隐瞒，在督导检查中被查出的“小金库”，从重从严处理；对于顶风违纪，在专项治理期间新设“小金库”的，不仅要给予严肃处理，还要在一定范围内进行通报批评。以后年度的各类财务、审计及监事会监督等检查中，“小金库”都是重点检查内容，一旦发现，不论什么时间设立的，一律按照新设“小金库”对企业和有关责任人进行处理，同时给予业绩考核扣分或降级处理。

集团公司要求各单位必须认真开展自查自纠工作，把问题的发现控制在自查阶段，定性整理在自查阶段，不要因为对政策的理解偏差和工作失误而给企业声誉带来不良影响。

三、必须按要求有序推进本次“小金库”专项治理工作 按照党中央、国务院、国资委要求和股份公司安排，我们的“小金库”专项治理工作从7月30日动员大会开始正式启动，至2010年底结束。共分动员部署、自查自纠、集团公司对下督导检查、迎接总公司及国资委重点检查、整改落实五个阶段。整个工作程序完全配合股份公司的工作进度，有序推进。

在动员部署阶段，集团公司成立了“小金库”专项治理领导小组及办事机构。各单位也要成立“小金库”专项治理领导小组及办事机构，广泛动员，深入宣传，统一思想，提高认识，健全组织，制定方案。

在自查自纠阶段，各单位要自行组织对本单位及所属单位的自查，自查面必须达到100％。落实好承诺制和公示制，各级单位以及各单位职能部门的第一负责人，都要在本单位自查结束时出具承诺书，保证本单位不存在未查出的“小金库”，并承诺对此承担全部责任。要逐级汇总上报自查自纠结果，统计报表做到客观真实。

在督导检查阶段，集团公司成立专门工作小组，在各单位自查自纠的基础上，深入企业开展督导检查工作。督导检查的重点单位：工程项目部；投资链条较长、分支机构多的单位；未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的