加强风险管理，构建符合公司发展的风险管理体系
常占东、高文强
摘要：工程总承包项目涉及到的不确定因素多，属于高风险行业，加强工程总承包项目的风险管理，构建科学的风险管理体系，对于降低工程总承包企业降低运营成本，提高经济效益等有着重要的意义。本文论述了风险、风险管理以及工程总承包项目风险管理的定义、特征等风险管理基本知识，分析了风险管理工作流程、主要工作内容以及风险管理工作，最后，对工程总承包项目风险管理进行了探讨和研究。 关键词：工程总承包项目 风险管理 风险应对 风险监控
1 概述
自古以来，风险一直伴随着人类历史的发展，人类的社会是在与风险的斗争中发展和前进的。所谓风险，是指可能发生的危险[1]。风险存在于各行各业，存在于社会活动的各个领域，建设工程领域也不例外。工程总承包项目的特点是规模大、技术新颖、持续时间长、参加单位多、环境接口复杂，建设过程涉及的不确定因素多，面临的风险也多，属于高风险行业。但风险和机会往往是同时存在的，风险存在的同时也伴随着机会的诞生，通常只有风险大的项目才有更高的盈利机会，所以风险又是对管理者的挑战。通过风险管理及控制能获得非常高的经济效果，同时它有助于竞争能力的提高，所以建立健全工程总承包项目风险管理体系，完善风险管理机制，对于降低企业运营过程中的风险，提高工程总承包企业的经济效益以及项目管理水平，具有很重要的意义。
2 风险和风险管理介绍
2.1 风险的定义及特征
关于风险的定义，美国项目管理学会（PMI）对“风险”的定义如下：不确定事件或状态，它的发生对项目目标产生积极的或消极的影响。这个定义不仅明确了风险可能对企业造成危害，同时也会为企业带来机遇，即风险与机遇共存。
风险是影响项目目标实现的可能性，它具有不确定性（存在、发生和后果都不确定）。它造成的后果可能是消极的，也可能是积极的。后果为消极的为威胁，后果为积极的为机会。它具有以下特征：
1、客观性
风险是独立于人的主观意志之外的客观存在，人们只能采取措施降低风险，却无法完全消除风险，即通过努力，降低风险发生的概率以及有风险造成的损失程度。
2、普遍性
风险的普遍性，是指风险存在于各行各业当中，无论是个人、企业还是国家都可能面临各种各样的风险，工程项目涉及到业主、监理以及承包单位等相关方的协调配合，运行过程中也存在各种各样
的风险。
3、某一具体风险（事故）的偶然性
风险是客观挂存在的，但是某一风险造成的影响是偶然性的，人们无法准确预测风险发生的时间、地点以及造成的损失程度。
4、大量风险（事故）发生的规律性
个别风险的发生是偶然的、无序的，但是通过对大量风险事故发生的统计和分析，却可以找出大量风险的发生具有一定的规律性。大量风险发生的必然性和遵行统计规律，是风险管理这一学科得以产生和发展的基础。
5、风险的可变性
风险不是一成不变的，在收到外界因素的干扰后，风险可能发生变化产生新的风险。风险的变化可能是量的变化，也可能是质的变化。[1]
6、风险的相对性
风险的相对性是指同样的风险对于不同的活动主体影响不同。每个活动主体对于风险都具有一定的承受能力。但是，这种能力因活动、人和时间等而异。如工程项目承包企业，同一个工程，承包单位的规模大、人力资源充足、资金雄厚的企业承担风险的能力就大，反之则可能经不起风险的考验。 2.2 风险的分类
从不同的角度，风险有不同的分类方法： 1、按风险后果划分：有纯粹风险和投机风险。 2、按风险来源划分：有自然风险和人为风险。
3、按风险后果的承担着划分：有业主/投资方风险、承包商风险、供应商/销售商风险、担保方风险等。
4、按风险是否可控划分：有可控风险和不可控风险。 5、按影响范围划分：有局部风险和总体风险。 2.3 风险管理的定义
在企业管理系统中，含有多个具有特定功能的子系统，风险管理就是其中的一个，其主要目的就是通过管理的手段，实现对风险的控制。目前，风险管理的定义如下：
以控制风险为目的，进行有关决策、计划、组织和控制方面的活动。
风险管理是全过程的管理，其核心任务是为了控制风险。风险管理的主体不同、目的不同，从而导致风险管理的内涵也有所区别，但风险管理的基本过程和原理是一致的。
风险管理包括策划、组织、领导、协调与控制等活动，通过风险识别、风险分析和风险评估，提供一个有效的事先计划，并合理地使用回避、减少、分散或转移等方法对风险实行有效的控制，妥善地处理风险造成的不利后果，以合理的成本保证安全、可靠地实现预定的目标，减少风险对组织资源、
收益以及现金流的不利影响。
2.4 工程总承包项目风险主要内容和管理流程
企业设置风险管理组织机构负责监督、指导企业的风险管理工作。项目经理为工程总承包项目风险管理第一责任人，全面协调项目各方面的风险管理、控制工作。工程总承包项目风险管理主要包括风险管理策划、风险识别、风险评价、应对规划、风险监控几方面内容。
风险管理策划对项目的全过程风险管理进行计划，明确项目部各岗位人员风险管理职责；风险识别是指通过某种或几种途径的结合，尽可能全面地对工程项目所面临的潜在风险加以分析、判断、归类的过程。对潜在风险损失的识别是首要任务，也是比较困难的任务；风险评价是将工程总承包项目风险的不确定性进行量化，用定量分析方法来评估风险潜在影响的一个过程；风险应对规划是在风险评价的基础上，针对不同风险对项目可能造成的影响，采取有针对性的措施对其进行控制；风险监控是对风险管理控制措施的实施效果进行监督和控制，并将风险控制措施的实施效果及时进行反馈，以便于及时采取措施控制意外事件。
工程总承包项目风险管理工作流程可如下图表示：
风险管理策划 风险识别 风险评价 应对规划 风险监控
图2.4 风险管理流程
3 工程总承包项目风险管理
3.1 风险管理策划
风险管理策划是对项目的风险管理进行组织、计划、安排，编制切实可行的风险管理计划。风险管理计划是在项目进行期间记录如何实施风险管理过程的计划，是风险管理工作顺利开展的前提。对项目风险进行分析和控制，首先要对项目的风险管理活动做出全面的计划，从风险管理的角度审视项目所面临的风险，并对项目风险管理的内容、职责、费用、时间、方法、要求等做出安排与说明。工程总承包项目风险管理计划的编制应充分考虑设计、采购、施工以及开车调试等各个阶段，并充分考虑业主、监理、分包单位等相关方，确保计划完善、完备。 3.2 风险识别 3.2.1 风险识别概述
风险识别是从系统的观点出发，横观工程项目所涉及的各个方面，纵观项目建设的进展过程，将引起风险的极其复杂的各要素分解成比较简单的、容易被识别的基本单元，从错综复杂的关系中找出各因素间的本质联系，确定有可能影响项目运行的风险因素。风险识别是风险管理的基础，直接影响风险管理的决策质量和最终结果，具有以下作用：
（1）识别出可能对项目进展有影响的风险因素、性质以及风险产生的条件； （2）记录具体风险的各方面特征，并提供最适当的风险管理对策； （3）识别风险可能引起的后果；
（4）可识别出内在风险及外在风险。内在风险指项目管理人员能加以控制和影响的风险，如人事任免和成本估计等；外在风险指超出项目管理人员控制力和影响力之外的风险，如市场风险或自然
风险等。
风险识别通常包括风险识别过程的主体和内容两方面。参与风险识别过程的主体比较广泛，包括企业的营销、采购、设计、人力资源等部门。在风险识别过程中，风险识别主体需要确定风险识别的内容，包括风险类型、范围、影响因素、区域特点、分类以及负责人等。
风险识别通常包括资料的收集与风险形势估计两个步骤。可以通过多种方法完成风险识别过程，包括德尔菲法（专家意见法）、故障树分析法、筛选——监测——诊断法等。风险识别是工程总承包项目风险管理计划实施过程中的第一步，起着至关重要的作用。 3.2.2 工程总承包项目各阶段的主要风险
工程总承包各阶段运行过程中承担的风险主要包括投标（报价）风险、项目融资风险、项目环境风险、合同风险、设计风险、采购风险、施工风险、试运行（考核验收）风险、项目收尾风险等。下面逐一介绍：
1、项目投标（报价）风险
投标（报价）风险是指项目在投标（报价）过程中，由于公司内部了解的项目信息、竞争对手的实力、项目市场前景以及业主资信等因素，导致项目未中标或中标后成本过高、收益过低甚至无收益等的风险。
2、项目融资风险
项目融资时项目资金筹措方式中的一种。融资一直是业主在项目启动和决策过程中的主要任务，但是近年来，越来越多的项目，部分业主筹措资金的能力下降，因此，一部分业主将筹措资金的风险转移到了承包商，即要求参与投标的承包商具备一定的垫付资金的能力，包括建设资金和流动资金。因此融资风险也逐渐成了影响承包商的重要风险之一。
3、项目环境风险
项目环境风险对承包商来说主要是在签订合同之后重点关注的对象，包括社会环境因素、法律因素、经济因素、文化因素、自然地理环境因素、基础设施因素以及业主等相关方的协调配合等。尤其对于境外的工程总承包项目，由于对项目所在地的社会环境、人情风俗等不熟悉，如果没有了解清楚，容易导致项目运行过程中出现无法预料的风险事件发生，因此，环境风险也是工程总承包项目的重要风险之一。
4、合同风险
合同是规定项目业主和承包商之间权利义务关系的法律文件，它由包括从工程发包到最后签署合同协议书为止整个期间双方确认的所有有关文件组成。在合同的三大要素（合同主体、合同客体、合同内容）中可能大量存在风险的是合同内容，即合同条款。尽管工程总承包项目合同一般是参照国际通用条款（FIDIC合同条款），但业主往往通过“专用条款”，使合同条款有利于业主方，而相应的风险则转移到了承包商的身上。因此承包商应对合同内容予以详细审阅，尽量避免不利于承包方的合同
加强风险管理,构建符合公司发展的风险管理体系要点
