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课程设计项目三 现金流量表分析
【设计流程】
1. 各小组讨论制定现金流量表分析设计工作计划。 2. 指导老师审阅各小组工作计划，并签批。
3. 各小组根据设计任务及工作单进行计算与分析评价。 4. 各小组撰写现金流量表分析报告。 5. 各小组制作PPT汇报交流材料。
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【设计工单】
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一、制定现金流量表分析设计工作计划（见下表3-1）
表3-1 现金流量表分析设计工作计划任务书
主要内容 资料搜集 实施时间 实施形式 主要负责人 现金流量表趋势分析 现金流入结构分析 现金流出结构分析 获现能力分析 偿债能力分析 支付能力分析 其他： 指导老师审阅意见： 签名： . 专业学习资料 .
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年 月 日
二、现金流量表趋势分析
（一）根据有关资料编制现金流量表趋势分析表，见表3-2.
表3-2现金流量表趋势分析表
增减百分项目 2013年 2014年 增减额 比% 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 8,852,456,557.65 2,721,494.34 125,314,348.89 8,980,492,400.88 4,852,628,294.12 9,128,669,556.42 2,476,287.52 178,946,124.40 9,310,091,968.34 4,761,154,175.98 276,212,998.77 -245,206.82 53,631,775.51 329,599,567.46 -91,474,118.14 3.12% -9.01% 42.80% 3.67% -1.89% . 专业学习资料 .
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支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产等收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产等支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股权投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,341,139,700.77 917,090,296.96 1,193,235,441.67 8,304,093,733.52 676,398,667.36 547,916.07 2,543,855.79 2,557,379.52 74,648,788.59 80,297,939.97 427,303,375.26 52,082,911.12 31,111,131.22 1,234,343.30 511,731,760.90 -431,433,820.93 1,500,302,724.83 1,500,302,724.83 506,830,000.00 1,562,140,199.03 1,020,532,251.57 1,270,251,354.52 8,614,077,981.10 696,013,987.24 3,316,038.50 2,837,373.65 111,740,624.88 117,894,037.03 560,864,561.47 10,696,744.56 25,000,000.00 596,561,306.03 -478,667,269.00 26,222,896.19 26,222,896.19 322,000,000.00 221,000,498.26 103,441,954.61 77,015,912.85 309,984,247.58 19,615,319.88 -547,916.07 772,182.71 279,994.13 37,091,836.29 37,596,097.06 133,561,186.21 -41,386,166.56 -31,111,131.22 23,765,656.70 84,829,545.13 -47,233,448.07 -1,474,079,828.64 -1,474,079,828.64 -184,830,000.00 16.48% 11.28% 6.45% 3.73% 2.90% -100% 30.35% 10.95% 49.69% 46.82% 31.26% -79.46% -100.00% 1925.37% 16.58% 10.95% -98.25% -98.25% -36.47% . 专业学习资料 .
财务报告分析现金流量表
