5．对于已经通过资产管理部门审核的处置报告单，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处负责财务审核的人员完成。
6．通过“审核”下的“资产处置财务审核”菜单，进行财务审核。
7．对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。
8．财务审核通过后，资产数据不能再被修改。
9．财务处保留资产的处置报告单一份，并按有关规定存档。 三、资产账务及有关账表 （一）记账
1．对财务审核通过的验收单、卡片、变动报告单、处置报告单，通过“记账”菜单的功能完成记账。
2．记账工作由财务处负责财务审核的人员完成。 （二）有关账表
1．财务记账后，学校可以根据具体需要使用系统生成各种统计分析图表、账与报表，定期打印报送有关部门或保存。
2．账与报表：由固定资产管理部门人员，通过“账与报表”下的“财务账目表（十六大类）”、“财务账目表（十大类）”、“财务账目表（六大类）”、“统计分析报表（十六大类）”、“统计分析报表（十大类）”、“统计分析报表（六大类）”、“固定资产明细报表”菜单，生成有关管理部门的固定资产的账与报表。
3．统计分析图表：由固定资产管理部门人员，通过“统计分析”
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下的“资产状况财务统计分析”、“固定资产统计分析图”菜单，生成有关管理部门的固定资产统计分析图表。
（三）财产清查
1．为了保证固定资产的账账相符、账实相符，学校每年都应对固定资产进行实物清查，并将清查结果与本系统现存的固定资产进行核对。
2．首先由系统管理员设置各资产清查部门及其人员的资产清查权限，然后设置一个资产清查过程，并且开始资产清查。
3．由资产清查部门人员登录系统，通过“资产清查”下的“资产清查”菜单，实现对已经通过财务审核的固定资产进行清查。
4．可以使用条码扫描终端，直接输入资产编号及手工填写资产数据清查。
5．系统管理员应在适当时机结束本次固定资产清查过程，此时各资产清查部门结束资产清查。
6．清查完毕后可打印资产盘亏、盘盈、现状不符资产明细表。
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固定资产管理流程图及说明
