风险提醒服务反馈表
纳税人名称（盖章）： 纳税人识别号: 我单位是一家从事XX批发的商贸企业，成立于2002年，是增 值税一般纳税人，企业法人： XXX。现就国税局对我单位 2010年 度出现以下指标异常进行说明。 一、 进项税额控制额差异率 在2010年度，我单位共抵扣进项税12173.10,其中元月份435.9 元，5月份10865.4元，9月份871.8元。其中5月份购原材料122吨（金 额61350元），抵扣进项税10429.50元，其余1743.6元是抵扣我单位 固定资第一项： 风险点核实情 况说明 件） 二、 本期费用推算最低收入差异率 我单位在2010年度由于XX市场全面不景气，全年只销售了 268987.95元，但公司持续经营，无论营业额大小，有些费用是必 不可少的，尽管加强控制，2010年费用总额116510.81元，其中全 年工资占去92280元（员工5人，人均工资1500元），剩下的24230 元分摊在12个月也就微乎其微了。可能相对于 2010年全年营业额， 116510.81的费用稍高，但这是公司运营下去所必须的。 三、 存货周期变动率 产一铲车用柴油进项票，当时做账时计入费用核算（后附记 账凭证和抵扣联复印
前文所述，由于2010年销售额极度萎缩，全年只销售了 401.57 吨XX。在库存量足够的情况下，只有5月份购进122吨XX，其余售 出全为库存XX。因而可能造成存货周转变动率的异常。 综上所述，我单位以上3项指标异常，不是因为少计销售收入、 多计费用、多转销售成本或是库存计量不准确、扩大进项税抵扣范 围等。确是因为XX市场的不景气而造成我单位XX销售经营的不正 常，因而导致以上指标的异常。特此说明，望核实，给予理解。 税种 补缴的税款 滞纳金 增值税 P消费税 企业所得税 提醒中核减 期第二项： 补缴税款末留抵税 情况 （单位：元） 额 提醒中调整 应纳所得额 提醒中调整 所得税资产 总额 合计 填表人：
填表人联系电话：
注意：本表在领取《税收风险提醒告知书》
填表日期:
10日内填写，并送交主管国税机关
XX公司风险提醒服务反馈表(答复国税)
