日常资金管理制度
1. 目的
加强资金管理，规范资金收付手续，使之能符合公司要求。
2. 适用范围
适用于公司与资金 （ 现金、银行票据、及现金等价物等 ） 收支有关 的业务活动。
3. 相关内容
3. 1 经部门负责人及财务部负责人批准的可用现金支付的开支 外，其它支出
一律以银行转账、网上银行支付，超过 2000 元人民币的 采购类款项原则上不以现金的形式支付 .
3. 2 现金收、支的要求
3. 2. 1 财务部要严格按照国家有关资金结算制度以及公司有关财 务制度办
理资金收支业务 ;
公司每日库存现金余额不得超过 1 万元，超过限额的现金应于当 日下班前存入银行，否则应向财务经理报告原因并经批准放可留存公 司保险箱内 ;
购买物品所借现金必须一周以内报账，如因一时购买有困难，次 日需要向财务部门说明原因，财务部门根据其所述情况，可以收回所 借现金;
公司原则上不接受现金收入，经财务部报批后，出纳方可使用公 司备案私人独立银行账号接收公司业务回款，但不得保留账外公款
；
为减少现金支付风险，除特殊情况外，所有资金的支付必须在公 司财务部内进行，现金支付时，外单位领款人需出示身份证或收款委 托书，并在凭证上签全名及时间：
在公司外（包括在银行）进行5万元以上现金的提取或支付财务部 应指派一名财务人员陪同；
库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存 资金，严禁挪用资金；
收入的现金，应于当日存入银行，不得坐支现金 ； 网上银行须采取分级授权的操作模式。
3. 3银行收、支的要求
能够以转账方式收支的款项，不使用现金收支；
合同的签订方、发票户名、收款方的单位名称必须一致方可付款
3. 4 银行票据保管的要求
银行票据（现金支票、银行汇票、转账支票等）应由出纳负责保 管与开具，银行票据的印章应由公司指定人员保管
财务部门应建立“支票登记簿”，记录购入的每本空白支票的起讫 码，依
次顺序使用；
支票要放在保险箱中，支票领用簿要放在安全的地方，出纳根据 支票存根及发票统一编制原始凭证，按规定登记银行存款日记账
；
对于填写错误的支票，必须盖上“作废”戳记与存根一并保存， 支票遗失时，要立即向财务经理汇报，并负责向银行办理挂失手续， 不允许签发空白支票；
出纳人员对领用支票后未及时报账的，应及时催报。
3. 5 借款、备用金的要求
借款是指公司员工因工作需要的临时性借款，主要包括 ：差旅费、 零星采购、日常零星开支等临时周转借款；
备用金是指公司根据实际业务需要而核定并预支给相关部门用于 零星采购开支等的一定数额的周转金，并通过报销结算保证其经常保 持核定的数额。
关键控制点 公司严格限制备用金申领对象及范围，以避免发放不当，造成资 金损失；
备用金及个人借款应提出书面申请，经适当的授权审批后，方可 领款；
公司应对备用金及个人借款的用途进行核对、监督，以避免资金 挪作他用等 ;
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