EXCEL在企业财务管理中的应用
THE APPLICATION OF EXCEL IN CORPORATE FINANCIAL
MANAGEMENT
摘 要
Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。
本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先详细的介绍了Excel的功能和特性，比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性；其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性；最后重点说明Excel在企业财务管理中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进行固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进行财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。
关键词：EXCEL； 投资决策； 财务分析
ABSTRACT
Excel is a powerful spreadsheet software, it can filter mixed data to compile to the available information with the use of multifunctional tool, and then analysis,exchange and share the results．Because of its function in the data processing, statistical analysis and decision operation, it is widely used in management finance and other fields．Proficiency in using Excel to create a variety of financial management model, can helps the financial management staff make a quick and accurate determine and then make a rational decision in the complex and ever-changing financial environment, so have an efficient conduct of the financial management．
In this paper, through the collation and analysis of the results of previous studies, the first part have a detailed introduction of the functions and features in Excel, such as the powerful forms processing capabilities, drawing and graphics capabilities, function calculation tools, through the introduction of these features we can in-depth understanding of the features of Excel; in the following second part we comparise the difference of Excel and financial software to illustrate the necessity and applicability of Excel in corporate financial management; and then the third part highlights the specific applications of Excel in corporate financial management, including Excel, data analysis and data processing, the data processing include the sorting functionality, and single-variable analysis tools and data tables tools will be applied to the data processing; in the application of corporate investment decisions, such as the use of Excel for depreciation of fixed assets;the use of ratio analysis financial analysis in Excel;Excel can also play a role in the financing decision of enterprise, such as the long-term loan servicing model, capital cost calculation as well as the long-term financing decision method.
Key words：Excel; Investment decisions; Financial Analysis
目 录
引 言 ............................................................. 1 一、EXCEL和财务管理的相关概念 ...................................... 1 （一）EXCEL的概念 .................................................. 1 （二）EXCEL的功能 .................................................. 1 （三）财务管理概述 ................................................. 2 二、EXCEL在财务管理中的适应性及它相较于财务软件的优势 .............. 2 （一）EXCEL在财务管理中存在的适应性 ................................ 2 （二）财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 ........................... 3 三、EXCEL在财务管理中的应用 ........................................ 3 （一）EXCEL的数据处理与分析功能 .................................... 3 （二）EXCEL在投资决策中的应用 ...................................... 7 （三）EXCEL在财务分析方面的应用 .................................... 9 （四）EXCEL在筹资决策中的应用 ..................................... 13 结 论 ............................................................ 16 参考文献 .......................................................... 18
引 言
Excel是可以经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最流行的微机数据处理软件。它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。通过它可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中。但是在实际工作中看似很简单的软件还有很多强大丰富的功能没有被用户完全的了解和掌握。
现在每家企业日常的账务处理都要用到财务软件，市场上流通的财务软件也不少，像用友、金蝶等软件，但是我国中小企业的数量占的比重比较高，很多企业花费几十万元的价格购买大型的财务软件不仅会得不偿失，而且会使得很多功能白白的闲置，而且由于ERP、CRM等概念在企业中出现，各个企业自身情况千差万别，大型的财务软件必须要经过调整才能适应企业的开发运用，但是这个开发工作费时费力。因此Excel因为其简单易学和具备了基本的企业财务所需的功能而在众多的财务软件中崭露头角。
Excel正处于财务管理信息化的一个信息时代，企业想要实现财务管理的目标，就要掌握资讯，而且要能够有效的利用企业内部和外部的信息，同时还要加强在计算机网络技术方面的应用。把这丰硕的资源及时并且有效地转变成有用的信息，以此来推进财务管理的信息化。
Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。在现在的财务工作中把Excel运用在财务数据处理方面已经变得相当普遍和流行，Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。
一、EXCEL和财务管理的相关概念
（一）EXCEL的概念
Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。Excel作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。
Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。它具有强大的数据处理和分析功能，不仅能够对数据进行自动计算，而且还可以对数据进行快速的排序、筛选、自动汇总，此外，也能把数据用饼图、条形图和折线图等图形显示出来，并通过Web实现协作和信息共享。Excel集通用表格计算、丰富的图表显示和便捷的数据分析为一体，具有简洁友好的操作方式、强大丰富的使用功能和完善完整的报表体系。因此，我们能够运用Excel为财务管理工作提供有力帮助。它可以被广泛的应用于财务、金融、行政、统计、经济、和审计等众多领域。
（二）EXCEL的功能
Excel拥有许多强大的功能，下面将详细列举适用于财务管理工作中的功能及其作用。 1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器。Excel有文本、数字和时间等多种类型的数据。它的制表功能简单易操作，而且表中的数据如果互相有运算关系，刷新时数据也会随之更改。利用Excel可以对表格进行各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。
2．绘图和图形处理功能强大：为了有利于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来。
3．强大的数据处理功能：在Excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、
1
合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、成本计算、本量利分析等所需的数据处理。
4．拥有丰富的函数工具：Excel除了拥有加、减、乘、除等计算的功能，还提供了大量丰富的函数，它是Excel预设的一部分公式，使得用户可以利用这些简便的函数来完成各种复杂的计算操作。Excel软件中包括300余种函数，分类为：财务、统计、逻辑、字符、数据库、工程、日期时间、信息、数学和三角、查找和引用函数，通过充分利用这些函数，可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备了从资金时间价值计算、固定资产折旧到计算收益率在内的大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。
5．支持数学模型功能：Excel拥有支持数学模型的功能，它为财务管理的和分析和决策提供了多种多样的分析和决策功能。
6．VBA、宏与数据库透视表功能：VBA（Visual Basic For Application）是一种自动化语言，利用它能够使得我们常用的程序自动化。简单的来说，VBA就是基于某种语言自行开发的小软件或者小工具。目前，基于EXCEL的VBA小程序数不胜数，而且由于每个VBA小程序是由非专业的程序设计人员在工作中根据工作特点而设计的，所以它的应用性很强。在Excel中我们可以使用已经定义好的VBA程序，也可以根据财务工作者的需要自行设计开发，这样可以为企业财务工作者节约大量的时间和工作量，提高劳动效率。Excel与VAB相结合有利于编写宏指令，它为Excel提供了其他工作表格软件所不能提供的一些更宽泛的特性。数据透视表是一种可以快速汇总大量数据以及建立交叉列表的交互式表格。使用数据透视表，不仅可以在数据清单外显示汇总结果，而且还可以通过转换行和列查看原数据的不同汇总结果，甚至能够显示不同页面以筛选数据，所需的明细数据也可以根据企业财务管理者的需要显示在区域中。掌握了Excel的数据透视表功能，可以方便的观察数据和对数据进行操作。
7．可使用外部数据功能：Excel可以读取和输出各种格式的数据文件，并且可以从会计软件的数据库中引入数据，省时省力，减少错误操作的发生率。Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的适用性和便利性。
8．样板功能：Excel中的模板是一种用来生成其它工作簿的格式文件，包括与模板文件特征相同的样式、文本、宏、名称、布局、设置、数据公式、工作表控制及VB模块表，每一个由模板文件生成的工作簿即是模板的复制品。模板在财务管理、制作报表的数据录入支出帐项以及保证各个分支部门预算规范的一致性方面是十分有用的。 （三）财务管理概述
财务管理是指在每个单位范围内的有关资金的组织、筹措、调拨、使用、结算、分配以及资金使用效益管理工作的总称。简而言之，它是企业组织财务活动，处理财务关系的一项综合性的管理工作，财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和关系产生的。财务管理是企业管理的一个主要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作。由于许多复杂的数学方法被运用到财务管理中进行分析运算，数据的计算及处理分析变得比较复杂，这时候Excel被用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。
财务管理的内容和职能取决于其自身的目标，并受财务管理自身特点的制约。企业属于盈利性组织，它的出发点与归宿都是以盈利为基准的。企业的管理目标可以概括为生产、发展与获利。另外，财务目标可以概括为利润最大化、每股盈余最大化与股东财富最大化，财务管理目标的影响因素为股利政策、资本结构、投资报酬率、资本项目与风险五点。Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。
二、与财务管理软件相对比EXCEL特点及优势
（一）EXCEL在财务管理中存在的优势
1．功能强大。从上面列举的Excel的功能中不难看出Excel不但可以进行数据的运算，还能够对数据进行分析处理，其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算，并且其
2
论EXCEL在财务管理中的运用毕业论文
