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中国石化公司内部控制与业务
流程汇总2
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1.2进口原油代理业务流程
一、
业务目标
1 经营目标 1.1
按照分（子）公司委托，按时、按质、按量完成采购，并安全、
及时地交付。
1.2 1.3 任。
1.4
保证结算资金的安全和及时回笼。
优化采购方案，保证合理的进口原油采购价格、运费及保费。 争取有利的货款支付条件,按照贸易合同结算条款履行资金支付责
2 财务目标 2.1
保证代理进口原油业务会计核算真实、准确、及时、完整。
3 合规目标 3.1 3.2 3.3 规章制度。
二、
业务风险
进口原油业务操作符合国家相关管理部门的规定。 贸易外汇收支符合国家外汇管理局的规定。
进口原油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部
1 经营风险 1.1
未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的交易条件进行原
油采购、租船、投保，发生交易损失。
1.2
未严格按照分（子）公司委托的时间、品质、数量进行进口原油
的采购和运输，导致分（子）公司正常生产经营活动受到影响或发生损失。
1.3
未能在分（子）公司委托范围内把握贸易时机、获得有利的价格
和运费条件，导致分（子）公司进口原油成本增加。
1.4
未能严格按照分（子）公司委托进行套期保值操作、规避市场价
格波动，导致分（子）公司控制进口原油成本不能达到预期效果。
1.5 未对原油采购合同及时、准确地投保，发生漏保、迟保、错保，
以及在货物出险后未及时办理索赔手续，导致风险增加或发生损失。
1.6
未对滞期费产生的过程实行跟踪和有效控制，导致多付或应该追
偿的未及时追偿，造成损失。
1.7 1.8
货款结算不当，导致财务费用或资金风险增加。 未按照规定路径进行国际结算发生资金损失。
1.9 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1
未能真实、准确、及时、完整地进行进口原油代理业务的会计核
算，造成财务信息失真。
3 合规风险 3.1 3.2
进口原油业务违反国家规定，受到处罚。
外汇收支违反国家外汇管理局的有关规定，受到处罚。
3.3 进口原油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、
业务流程步骤与控制点
1 对贸易人员及签约人员授权 1.1
中国国际石油化工联合有限责任公司（以下简称“联合石化”）
经理对其原油贸易部门及境外子公司原油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。
2 对交易对手的资信评估 2.1
联合石化风险控制部门对交易对手的资信进行评估，经财务部门
会签，分管副经理审核，报经理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。供货商、船东交易对手名单还需报股份公司原油领导小组审批。
3 签订原油采购合同
中国石化公司内部控制与业务流程汇总2
