XX集团股份有限公司财务管理制度(一整
套)1
XX集团股份有限公司 财 务 管 理 制 度 目录
一、XX集团费用开支管理制度 (1) 二、XX集团成本开支管理制度 (6) 三、XX集团银行帐户管理制度 (12) 四、XX集团票据管理制度 (15) 五、XX集团发票、收据管理制度 (17) 六、XX集团会计档案管理制度 (20)
七、XX集团各类财务报告的编制与分析制度 (25)
八、XX集团财务信息汇总制度 (29) 九、XX集团财务部合同管理制度 (30) 十、XX集团印鉴管理制度 (32) 十一、XX集团财务工作移交制度 (34) 十二、XX集团销售案场收付款管理制度 (36) 十三、XX集团物业收费管理制度 (38) 十四、XX集团现金管理制度 (40) 十五、XX集团资产管理制度 (43) 十六、XX集团往来帐款管理制度 (45) 十七、XX集团预算管理制度 (48)
十八、XX集团股份有限公司参与一级市场认购新股管理办法 (51)
十九、关于上报新开发项目财务环境分析报告的通知 (54) 二十、XX集团合同付款管理作业指引 (56)
二十一、关于规范集团对外披露财务信息的通知 (61) 二十二、房地产项目EVA值计算作业指引 (63) 二十三、盈利预测编制流程作业指引 (66) 二十四、现金流计划编制作业指引 (72)
二十五、资金计划管理办法 (78) 二十六、资金计划管理作业指引 (80) XX集团费用开支管理制度
第一条：为加强XX集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。
第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），
但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管
理制度另行规定）。
第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目
公司负责人的，由被授权人审批；在授权范围外的，由集团公司总裁审批。
第四条：XX集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和
季度的费用开支计划；各公司应于每个月的成本分析会上确
定下个月的费用开支预
算，并报备集团公司财务部。
第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：
1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；
2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支； 3、部门经理审查并签字后送交财务部审核；
4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核
确认，之后呈报总经理，或被授权人批准；超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准；
5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经
理审批外还要报集团公司总裁审批；
6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手
续；如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续；
7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无
误后将相关款项支付给经办人，同
时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管；
第六条：薪资奖金的审批权限与程序：
1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，
财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金；
2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表，加班表等与工资计
算相关的资料原件报备财务部存档；
3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放；
4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。 第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。
第八条：费用支出的有关规定： 一、办公费用
办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表（见附表三）报办公室，办公室每月汇
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