《林业财务与会计》
会计电算化培训
（国有林场林木资产管理）
浙江林学院经济管理学院
会计学学科 二零零七年五月 目 录 第一分册 场圃核算业务 ........................................................ 第一部分 林木资产核算 ........................................................
第一章 场圃营林资金核算方法 ................................................ 1、概述 ..................................................................
2、育林基金、维简费的增加 ................................................
3、育林基金减少的核算 ....................................................
4、维简费减少的核算 ......................................................
第二章 营林生产成本核算方法 ................................................ 1、健全营林成本核算的原始记录 ............................................
2、确定营林生产成本核算对象 ..............................................
3、营林成本核算内容 ......................................................
4、营林生产的成本项目 ....................................................
5、营林成本的核算方法 ....................................................
6、营林成本的计算和结转 ..................................................
第三章 林木资产核算方法 .................................................... 1、林木资产的核算对象和明细账户设置 ......................................
2、林木资产成本计算期 ....................................................
3、成本计算方法 .......................................................... 第二部分 场圃财务核算流程概述 ................................................
第一章 成本费用核算的一般流程 .............................................. 第二章 营业收入核算的一般流程 .............................................. 第三章 大场财务电算化核算方法（建议方案） .................................. 第二分册 新中大软件操作手册 .................................................. 第一部分 软件安装 ..........................................................
第一章 软件服务器端安装 .................................................... 1、安装加密狗驱动程序 ....................................................
2、安装MSDE数据库 .......................................................
3、安装软件服务器端 ......................................................
4、安装软件客户端程序 ....................................................
5、验证正版加密信息 ......................................................
第二章 安装软件客户端 ...................................................... 第三章 注意事项 ............................................................ 第二部分 账套管理 ..........................................................
第一章 登录系统 ............................................................ 第二章 新建账套 ............................................................ 第三章 修改账套信息 ........................................................ 第四章 修改系统管理员密码 .................................................. 第三部分 账务处理系统 ......................................................
第一章 登录系统 ............................................................ 第二章 初始设置 ............................................................ 1、基本设置 ..............................................................
2、科目及余额初始 ........................................................
3、初始化完成确认 ........................................................
第三章 日常账务 ............................................................ 1、基础设置 ..............................................................
2、辅助管理 ..............................................................
3、凭证录入 ..............................................................
4、凭证审核 ..............................................................
5、记账与月结 ............................................................
6、凭证查询、打印、修改、删除 ............................................
7、凭证设置 ..............................................................
8、账簿查询打印 ..........................................................
第四章 部门核算 ............................................................ 第五章 往来账管理 .......................................................... 第六章 项目核算 ............................................................ 第七章 出纳及对账 .......................................................... 第八章 系统间转账 .......................................................... 第九章 系统管理 ............................................................ 1、切换年度 ..............................................................
2、增加操作员 ............................................................
3、修改操作员密码 ........................................................ 第四部分 报表处理系统 ......................................................
第一章 登录系统 ............................................................ 第二章 报表日常操作 ........................................................ 1、报表计算 ..............................................................
2、报表查询打印 ..........................................................
3、将窗口中的报表复制到其他月份 ..........................................
4、以前年度、月份的报表查询 ..............................................
5、设置自定义报表 ........................................................
第三章：权限管理和系统服务 ................................................. 1、增加操作员 ............................................................
2、数据备份与恢复 ........................................................ 第五部分 固定资产管理系统 ..................................................
第一章 登录系统 ............................................................ 第二章 初始与设置 .......................................................... 1、固定资产卡片宽度设置 ..................................................
2、固定资产分类表 ........................................................
3、卡片主页属性调整 ......................................................
4、摘要设置 ..............................................................
5、部门设置 ..............................................................
6、选项设置 ..............................................................
7、转账凭证分录设置 ......................................................
8、初始卡片录入 ..........................................................
9、初始完成确认 ..........................................................
第三章 日常录入 ............................................................ 1、折旧计提 ..............................................................
2、固定资产变动 ..........................................................
3、复核入账 ..............................................................
4、月结 ..................................................................
第四章 查询打印 ............................................................ 第五章 系统服务 ............................................................ 1、数据备份与恢复 ........................................................
2、操作员权限管理 ........................................................
3、修改操作员密码 ........................................................
4、更换操作员 ............................................................
5、年度切换 .............................................................. 第六部分 林木资源管理系统 ..................................................
第一章 登录系统 ............................................................ 第二章 初始与设置 ..........................................................
1、基础设置 ..............................................................
2、作业项目设置 ..........................................................
3、林班类别设置 ..........................................................
4、林龄阶段设置 ..........................................................
5、林龄林组划分标准设置 ..................................................
6、林种设置 ..............................................................
7、树种设置 ..............................................................
8、林木资产变动方式设置 ..................................................
9、摘要设置 ..............................................................
10、初始卡片 .............................................................
11、初始作业项目数据 .....................................................
12、初始化确认 ...........................................................
第三章 日常管理 ............................................................ 1、卡片管理 ..............................................................
2、日常作业管理 ..........................................................
3、统一管护作业管理 ......................................................
4、采收采伐管理 ..........................................................
5、制造费用结转 ..........................................................
6、临时凭证管理 ..........................................................
7、单据审核 ..............................................................
8、单据记账 ..............................................................
9、对账 ..................................................................
10、生成账务处理系统凭证 .................................................
第四章 林木资产变动 ........................................................ 第五章 期末处理 ............................................................ 第六章 查询打印 ............................................................ 第七章 系统管理 ............................................................ 1、数据备份与恢复 ........................................................
2、操作员权限管理 ........................................................
3、修改操作员密码 ........................................................
4、更换操作员 ............................................................
5、年度切换 .............................................................. 第三分册 核算业务在软件中的实现 .............................................. 第一部分 整体核算业务流程 ....................................................
第二部分 固定资产系统日常操作 ................................................
第一章 固定资产管理要求 .................................................... 第二章 日常操作流程 ........................................................ 一、计提折旧 .............................................................
二、固定资产变动 .........................................................
三、复核入账 .............................................................
四、月结 .................................................................
五、账簿查询 ............................................................. 第三部分 林木资产系统日常操作 ................................................
第一章 林木资产管理要求 .................................................... 第二章 日常操作流程 ........................................................ 一、造林抚育业务 .........................................................
二、统一管护业务 .........................................................
三、采伐采收业务 .........................................................
四、林木资产变动（小班、林种、树种调整） .................................
五、单据审核 .............................................................
六、记账 .................................................................
七、林木资产凭证转入账务处理系统 .........................................
八、对账 .................................................................
九、月结 .................................................................
十、年结 ................................................................. 第四部分 账务处理系统日常操作 ................................................
第一章 日常账务管理要求 .................................................... 第二章 日常操作流程 ........................................................ 一、记账凭证录入 .........................................................
二、提取固定资产模块凭证 .................................................
三、月末结转 .............................................................
四、凭证审核 .............................................................
五、记账 .................................................................
六、月结 .................................................................
七、凭证查询、打印 .......................................................
八、凭证修改、删除 .......................................................
九、其他日常操作 ......................................................... 第五部分 报表处理系统日常操作 ................................................
第六部分 实例演示 ............................................................
第一章 实例单位情况介绍 .................................................... 第二章 建立账套 ............................................................ 第三章 账务处理系统初始化 .................................................. 第四章 固定资产管理系统初始化 .............................................. 第五章 林木资源管理系统初始化 .............................................. 第六章 当月业务日常操作 .................................................... 一、固定资产处理 .........................................................
二、林木资源处理 .........................................................
三、账务处理系统 .........................................................
四、其他说明 ............................................................. 第七部分 附录 ................................................................
附录一 国有林场苗圃会计科目 ............................................... 附录二 各树种龄级及龄组划分表 ............................................. 附录三 浙江省国有林场统一代码表 ........................................... 附录四 营林成本相关报表 ...................................................
第一分册 场圃核算业务
为统一林木资产会计核算,推进森林资源资产化管理,把林木资产核算进一步落实到以林小班核算为主的新阶段,规范营林核算流程,实现四个统一：一、统一营林
生产记账凭证（以小班原始记录为主）；二、统一营林生产成本核算；三、统一林木资产小班核算方法；四、统一营林成本计算表、林木资产成本计算表和汇总表。通过不断实践，逐步建立一套较完整的规范的林木资产成本核算系统，以正确反应营林的投入产出效益分析，初步建成较科学的林价制度。
第一部分 林木资产核算
第一章 场圃营林资金核算方法 1、概述 国有林场营林资金来源包括：育林基金、维简费、林业事业费拨款、专项拨款、基本建设拨款和各项周转金、借款等。 A、营林拨款的核算 林业事业费、基本建设拨款、专项拨款和生产周转金拨款根据场圃财务制度的规定，这些属于事业性资金。列负债类管理和核算，支用后，属于经费性支出，按规定范围核销属于形成资产的部分，相应转增“实收资本”和“林木资本”。 B、营林借款的核算 国有林场营林资金借款包括林业项目贷款、治沙贷款、世行造林贷款、生产周转金借款等。这些属于偿还性资金，有规定的偿还期限，到期除归还借款本金外，还应支付使用期间的利息。借款期限在一年以上列“长期借款”核算，借款期限在一年以内列“短期借款”核算。 C、育林基金、维简费核算
按《林价制度》规定计提的林价金列“育林基金”核算，计提的维简费列“专项应付款”科目核算。发生的支出形成林木资产或构成固定资产的结转到权益类科目核算。
2、育林基金、维简费的增加
按《林价制度》规定标准计提林价金，同时采用“红字抵消法”扣除林木资产的
培育成本。
林价金提取范围和标准如下： 范围：
国有林场从本场经营范围内的林地中，出产的林产品、林副产品，以及利用这些产品加工生产的制成品、半成品，都要按规定标准提取林价金。
标准： A、木材（原条、原木、木棍棒），提取30%-35%，凡以活立木转让（出让）销售的，按同类对外销售木材平均价格和标准提取林价金。 B、竹材（毛竹原竹、小杂竹），提取20%-25%。 C、薪材（含纤维板等原料）、竹梢毛料，提取5%-10%。 D、竹笋、经济林产品（即干果、木本药材等），提取5%-10%。 E、锯材（大小板材、方材）、木竹制成品、半成品，按实际消耗折合成木竹，竹材数量，参照同类木材，竹材对外销售平均价格和标准计提林价金。 F、食用菌（香菇、木耳），按实际消耗木材数量，参照同类木材对外销售平均价格和标准计提林价金；或者按食用菌对外销售金额提取3%的林价金。
维简费提取标准和范围： 标准：
对外销售木材、毛竹时统一按照销售金额3%提取，全部留场使用。
范围：
伐区运材道路延伸，集材场地的修建，以及为防止木竹变质等而采取的措施和有关工程配套设施。
3、育林基金减少的核算
A、用于营林生产的育林基金应于结转林木资产的同时将其转作国家资本金； B、用于营林设施、设备等固定资产项目的育林基金应于固定资产竣工交付使用时，将其转作国家资本金 C、不形成固定资产和林木资产的作为费用性育林基金支出 D、按《林价制度》计提应上缴林业主管部门的育林基金直接从育林基金项下核销。
4、维简费减少的核算 A、用于工程项目的维简费应于工程竣工交付使用时将其转作国家资本金 B、用于不构成资产的支出直接从维简费项目下核销。 第二章 营林生产成本核算方法 1、健全营林成本核算的原始记录 营林生产的原始记录凭证，主要是指营林生产完工验收结算单，它是进行营林成1作业项目有造林、本核算最原始最基本的书面证明。必须有统一的凭证要素，包括：○2规格、质量；○3完工数量；○4单位定额；○5抚育、森林管护费用中各有关项目等；○
6林种、树种；○7施工单位及负责施工地点，必须说明林区名称及林班、小班编号；○8验收时间和验收人员。 人；○
整套小班作业应实行小班设计，小班施工，小班核算，一张原始凭证只能有一个小班核算内容，不能有多个小班核算项目，保证小班原始记录的正确无误。实际作业
面积与小班卡面积有差异以实际面积为准。 2、确定营林生产成本核算对象
根据国民经济需要和森林的不同效益，把林木划分两大类六个林种。第一大类是生态公益林，包括：1.防护林，2.特种用途林。第二大类是商品林，包括：3.用材林,4.经济林,5.竹林,6.薪炭林。 3、营林成本核算内容 A.林木郁闭前作业成本，按树种及主要树种依照下列项目设置，速生丰产林、经济林可以单独设账。 （1）造林：按整地、栽植、补植、新造林抚育归集生产费用，计算作业成本。
①整地（亩）---包括带状土地，块状土地，全面整地等各类型的整地。 ②栽植（亩）---包括定植，直播和飞播所消耗的种子和苗木。 ③补植（亩）---包括补苗及必要的整地费。 ④新造林抚育—指林木郁闭前的粘土，除草施肥，割草和灭虫作业等。 B.林木郁闭后作业成本 （2）抚育：林木郁闭后的幼林中龄林，成林和母树林的抚育。 ①幼中林抚育（亩）林木郁闭后进入幼林，中龄林的抚育或施肥。 ②成林抚育（亩）成林的间伐抚育作业等
③次生低产林改造（亩）：以抚育为主，不减少原林地面积的林地改造。 C.森林管护费用
以费用项目为核算对象，分为森林保护费，营林设施费，良种试验费，调查设计费及其他管护费项目。
（3）森林保护费，包括护林人员的经费，防火设施，林道和通讯线路维修费， 扑
火费，病虫防治费等。
（4）营林设施费。包括新建防火线，了望台，林道和其他简易设施等费用。按设施
项目归集费用，计算工程成本。
（5）良种试验费。为引进林木良种试验而发生的直接费用，不包括设备等固定资产
的购置。 （6）调查设计费。为进行营林生产作业的调查设计费用、区划设计费、森林资源调查费。 （7）其他管护费。除上列出各项以外的有关森林管护费用，为分配计入营林成本的分场，林区制造费用。 4、营林生产的成本项目 为有利于成本计算和比较分析，营林造抚作业还要求按制造成本的费用构成要素，反映各项直接支出。 A、直接工资。从事造抚作业的生产工人工资，奖金，津贴，补贴和福利费。 B、直接材料。作业过程中实际消耗的种子，苗木，肥料和农药等。 C、委托生产费。造抚作业的季节性用工的工资和出包生产费。 D、其他直接费。除上述项目以外的其他直接费用。 E、制造费用，分配计入的分场，林区的制造费用。 5、营林成本的核算方法
为考核分树种的作业单位成本或工程项目成本，必须根据核算对象归集生产费用，正确分配造林成本。
对造林用苗木种子成本，化肥农药费用，采取直接记入的方法。
对于人工工资和机械作业成本根据不同作业方式，不同树种用“定额比例法”，“系数法”等方法分配计入，制造费用按面积平均分配。 6、营林成本的计算和结转
A、编制营林成本计算表
B、编制营林生产结转林木资产的作业成本计算表 第三章 林木资产核算方法 1、林木资产的核算对象和明细账户设置 林木资产是国有林场最重要的资产，也是一项特殊的资产，林木资产地域范围大，时间跨度长，受气候环境影响变化多，核算较复杂，应实行定期动态管理，根据浙江省的实际情况，核算对象分为六类，八个明细账户进行核算。 A、用材林：按杉、松、柏、硬阔、软阔等主要树种进行小班核算，各场可选一、二个主要树种重点管理，速生丰产林，短轮伐期林可单列账户进行大地块树种核算。 B、经济林：按茶叶、水果、柑桔等主打品种进行大块核算，优质名茶、优质水果可单列账户。 C、竹林：重点核算笋竹两用林，可与一般竹林分开核算。 D、薪炭林：可按林区或林班从简核算。 E、特种用途林：有收益的风景林，种子园等可单独核算，其他的可按林区为对象进行核算。
F、防护林：新造林时按工程项目核算，成林后，合并为大地块从简核算。
G、“待处理林木资产”明细账户：指林地林木实际已减少，已行文报批但尚未正式下文批准减少的林木资产。
H、增设“租赁或承包林木资产”明细账户：该账户按承包人建立明细账，注明承包
期限，上交年租金数额，承包林区，林班及小班，林种树种，面积蓄积量。承包或租赁合同文件，应长久保存，加强财务监督
2、林木资产成本计算期
林木资产核算从生长发育到成熟采伐一般长达数十年，但主要成本的重要时段集中发生在前五年，一般树种造林成本在前三年，速生丰产林，短轮伐期纸用林，经济林营林成本主要是前五年，后期主要是护林防火费用，病虫害防治费等，可采用平均分摊法分配费用。控制住重点时段的造抚成本就抓住了林木资产成本核算的重心。重点树种、重点时段、重点小班是林木资产核算的关键。 用材林、薪炭林计算到采伐时止的累计成本， 经济林计算到正式投产可采伐林产品时的累计成本。投产后继续发生的培育、管护费用计入当年林产品生产成本。 竹林参照经济林的核算方法。 有收益的特种防护林计算达到培育目的时止的累计成本。 防护林和无收益的特种用途林计算到衰老更新采伐时止的累计成本。 3、成本计算方法 A、用材林成本计算公式： 年初该树种（或小班）林木资产某树种（或小班）每亩平均培育同期某树种（或小班）林地保存
B、经济林成本计算公式：经济林在有关产品正式投产后，按正常投产年份的年初账面价值，分为产量法和年限法计算成本，逐年摊销营业成本。 （1）产量法：适用于有历史资料积累的单位使用，计算公式为
某树种林木资产年初余额
单位采收量（公斤）摊销额
（预计可采收年限＊预计平均采收量（2）年限法：适用于新品种的单位使用，计算公式为
某品种林木资产年初余额 某品种年成本摊销额＝
上述产量法和年限法的摊销额一般只在该品种正式投产后的当年计算一次，以预计可采收年限 后就不再变动。对于林木资产成本摊销完后仍有产品采收的，则不再摊销；提前衰老报废品种的未摊销完的林木资产成本全部列入最后一年的该品种产品成本。 C、竹林
一般性经营的竹林常年采伐竹林、采掘竹笋，不减少林木资产，其成林投产后的账面价值保留不动。在更新或报废时，按照更新报废面积和账面余额计算每亩平均成本，一次性转销林木累计培育成本。集约化经营的竹林， 年初竹林累计培育成本 每株立竹累计培育成本＝ 年初竹林立竹株数 E、公益林更新采伐的成本计算公式可参照用材林的成本计算。有收益的特种用途林的种子园、母树林可参照经济林产量法和年限法的成本计算，森林公园成本分配也可采用收入摊销法。 第二部分 场圃财务核算流程概述 重点：生产成本及营业成本、费用和日常经营收入的核算 第一章 成本费用核算的一般流程 场圃成本费用核算应以生产过程中发生的各项费用的原始凭证为依据，按照费用的用途进行审核、整理、汇总填制记账凭证，并据以记入各有关账户中进行汇总或分配，根据有关账户的记录计算出各种产品（或劳务）或林木的总成本和单位成本。具体核算程序是：
1、将场圃日常发生的材料费用、人工费用和其他费用分别记入“生产成本”“营林成本”“制造费用”“营业费用”“管理费用”“财务费用”等账户，进行汇总和核算。 2、将“制造费用”账户记录发生的费用额，月终采用一定方法分配转入“生产成本”“营林成本”账户。（备注：按照企业会计制度，制造费用中提取自生产用固定资产的折旧费用允许直接转入本年利润）。
3、“生产成本”月末需按实际发生情况按比例转入产成品
4、期末，采用一定方法计算完工产品及林木资产的成本，并将完工产品成本从“生产成本”账户转入“产成品”或者营业成本账户，“生产成本”账户月末余额为在产品成本或营业成本；年终，将营林成本从“营林成本”账户转入“林木资产”账户。
5、月终，将“营业成本”、“营业费用”、“ 管理费用”、“财务费用”、“育林及维简费”、“所得税”账户余额转入“本年利润”账户。 第二章 营业收入核算的一般流程 1、营业收入 为总括反映主营业务收入的实际情况，设置了“营业收入”科目。按林业主营产品、综合利用产品、多种经营产品和工业性劳务的品种或类别设置明细科目，进行明细核算。 2、其他业务收入 为核算其他业务收支，场圃会计制度设置“其他业务收入”和“其他业务支出”科目，场圃的其他业务收支，分别通过“其他业务收入”和“其他业务支出”科目进行归集，并区分其他营业项目的类别设置明细科目核算，如：材料销售、包装物出租、固定资产出租、技术转让、无形资产转让、修理、装配、来料加工、运输等。 第三章 大场财务电算化核算方法（建议方案）
针对具有多个下属分场的大型林场，并且对分场的财务、资产核算要求比较详细
的，可以采用以下方法建账 方案一：场部集中模式
采用该方案，只需要建立一个核算账套，即场部相当于是林场的结算中心，
所有凭证、作业单据的录入工作、报表的出报工作全部有场部会计完成，下面分场的会计作为报帐员，在每月的指定日期之前将当月分场的业务单据、手工凭证上报给场部会计统一处理，具体岗位即实现方法如下：
1、建立一个林场账套，包含账务处理系统、报表处理系统、固定资产管理 系统、林木资源管理系统四个子系统
2、在场部设立会计核算部，视下属分场的数量、业务量实际情况，设立财务部长、账务处理人员、业务单据录入员、出纳员等岗位，如果业务量特别大，还可增设单据处理人员岗位；分场设立报账员岗位，取消分场会计岗位。 3、以上岗位人员的工作职责如下 财务部长岗位：负责财务凭证、业务单据的审核、记帐及月结工作，并指导财务处理人员出具会计报表，根据实际的财务报告情况，制定下一季度、下一年度的林场预算、决算及收入、费用的执行方案等决策规划，为场部领导的决策提供财务数据支持 财务处理人员岗位：根据场部或下属分场报账员提供的收入、费用、经营等业务单据，与业务单据录入员手中的单据进行核对，审核通过后将制作相应的会计凭证 业务单据录入员岗位：根据场部或下属分场报账员提供的业务发生原始单据，对相关业务单据、业务支出等原始单据进行审核，并将相应的业务单据录入到系统中 出纳员岗位：财务主管审核完相应的费用后，对相应的收入、支出、费用进行收入或支付
单据处理人员岗位：如增设该岗位，则所有场部或下属分场的财务、业务原始单据均先提交到该人处，经该岗位人员初审通过或，将相应的单据移交到业务单据录入员或财务处理人员手中，进行具体单
据的录入工作
4、分场的核算模式：在账务处理系统中，对需要对分场进行考核的内容启用部门核算功能，特别是收入、费用、成本、银行存款等项目必须启用 5、采用此方法，可以实现如下目标：
整个林场的财务全面实现大集中管理，如上级拨款、费用支出、收入等，同时固定资产、林木资产的等全部在一个账套中管理，也实现了对固定资产、林木资产等大集中管理的要求。 在财务报告方面，不仅能够出整个林场的月度及年度汇总报表，又能够对场部、分场出具各类财务及明细报表 通过在场部成立会计核算部，能够将财务、业务知识扎实的专业人员集中起来，不仅加强了林场财务的管理力度，也提高了领导决策的执行能力 通过在分场撤销财务会计，增设报账员岗位，不仅使场部与各分场之间的业务联系更为密切，也能为分场节省一部分人员经费 最重要的是，整个林场财务、业务数据大集中以后，为林场领导的规划、决策思路提供可靠的数据依据，有利于林场的发展壮大
6、缺点：林场人员岗位、资源等需要进行重大调整，分场可能会有抵触情绪 方案二：独立核算模式 采用该方案，需要将场部看成是一个纯管理单位，将每个分场看成是独立核
算单位，即需要建立场部＋N个分场账套，场部作为与上级部门、下属分场之间连接的桥梁，不参与具体的经营业务。
1、场部的核算：在场部主要核算场部的支出费用成本、上级单位拨入经费的处理、与各分场之间的内部业务往来，场部的固定资产管理等内容 2、分场的核算：分场需要核算所有的分场业务，包括收入、支出、费用、
成本、固定资产、林木资产等业务。
3、因场部和分场仅是行政率属的管理关系，在财务核算上是平级的，所以每个分场均需设置会计、出纳两个岗位，满足财务核算的需要 4、因场部已基本无收入来源，为维持场部的日常运营，可以向下属分场收取管理成本，一般集团公司采取以下两种方式：按分场当月的利润提取一定的比例作为场部利润；按分场当月的全部收入提取一定的比例。一种直接可以采用的方式是：所有的收入全部缴到场部，场部再按一定的比例通过内部往来科目转入分场账户，实现分场的利润核算 5、月末由各分场需要将当月的财务报告上报场部，在由场部财务人员统一汇总 6、该方案优点： 各个分场的利润核算明确无异议，便于总场领导对分场领导进行业绩考核 各个分场财务、业务核算明确，既有利于各个分场的精细化管理，又有利于整个林场的汇总管理 不需变动人员结构，使财务相关人员岗位职责更加明确，工作重点突出，管理制度有章可依 7、缺点 月末汇总报表出具比较麻烦，必须要等所有分场的报表都上报以后，才能进行场部的报表汇总
必须启用内部往来核算，且需剔除内部往来部分的资产或负债，否则汇总报表数据不准确
因各分场的业绩情况差距很大，在划分场部利润或成本时肯定存在多划或少划的情况，可能会引起效益好分场长的不满情绪
数据的及时性较差，如果要审计全场的财务情况，需要先对各分场的数据进行汇总才能得出
第二分册 新中大软件操作手册
第一部分 软件安装
第一章 软件服务器端安装 1、安装加密狗驱动程序
WINDOWS98/2000/XP系统下安装加密狗驱动程序 双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0－》Driver－》InstDrv运行程序”，在弹出的窗口中点击“下一步”按钮，如下图 图 1－1 在弹出的窗口中点击“下一步”按钮，如下图 图 1－2 最后点击“完成”按钮 WINDOWS2003系统下安装加密狗驱动程序 双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0－》Driver－》InstDrv2003运行程序”，其它操作方式与其它WINDOWS操作系统同。
注意：驱动程序安装完成以后，请重新启动计算机，并在计算机屏幕变黑以后，把加密狗插到电脑上（加密狗的样子为图1－2中的下面那种，直接插到USB接口上就可以了）
2、安装MSDE数据库
为了数据的安全性考虑，我们建议将数据库安装在除C盘以外的其他盘符上（如D盘），请打开“我的电脑”，看除了光驱和C盘以外，还有没有其他盘符存在
如果要将数据库安装在C盘中，请执行以下操作：
①、WIN98操作系统安装 双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0－》MSDE－》SETUP.EXE运行程序”，然后软件就会自动安装完成。如果在软件安装过程中提示“系统需要重新启动已完成所有配置”，请重新启动计算机，等重启完成以后再重复上述工作即可。
②、WIN2000/WINXP操作系统安装 双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0－》MSDE－》SETUP.EXE运行程序”，然后让它自动安装完成就可以了
如果要将数据库安装在D盘中，请执行以下操作： ① 双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0”文件夹，并将
“MSDE”文件夹拷贝到电脑硬盘上（如 E盘） ②、双击打开 “我的电脑－》E盘－》MSDE”文件夹，修改里面的“SETUP.ini”
和“setup.txt”两个文件，将其中的“TARGETDIR=\”一行中的“C”改为“D”或其他盘符即可，然后保存该文档
③、双击打开 “我的电脑－》E盘－》MSDE－》SETUP.EXE运行程序”，软
件会自动完成安装。
在数据库安装过程中，可能会出现安装到最后几秒钟时等很长时间的现象，因此在安装之前建议先关闭病毒防火墙。
3、安装软件服务器端
双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0－》SERVER－》SETUP.EXE”，然后点击“下一步”按钮，如下图 图 1－3 系统在自动安装“NSServer”程序以后，请点击“我接受全部条款”一项，并点击“下一步”，如下图 图 1－4 点击“下一步”按钮，请选择基于演示目的的安装，并在选择版类一项中选择“1－工作组版”项，然后点击“下一步”按钮，如下图 图 1－5 请选择安装的“模块”和“路径”，然后点击“下一步”按钮，如下图 图 1－6
图中：如果要安装某个模块，可以在该模块的名称前打勾
安装的盘符是可以选择的，如“D：”
系统会显示您需要安装的软件信息，点“下一步”按钮，如下图
图 1－7
软件会自动开始安装，知道完成安装为止，如下图 图 1－8
安装完成以后，软件会让您选择设置数据库，请选第二项，如下图
图 1－9 点击“确定”按钮，软件会让你输入服务器名称和密码，如下图 图 1－10 在弹出的窗口中，输入SERVERNAME(服务器名称,如：jhm\\ng，其中jhm为计算机的名称，\\NG为数据库的设备名)，并在logpass（登录密码）一项中输入数据库密码“12345”，然后点击“建立/连接PUBDATA”按钮 温馨提示：如何知道您数据库服务器的名称？ 在数据库服务器已经启动的情况下（数据库安装完成以后，建议先重新启动计算机，数据库服务器会自动启动），找到屏幕右下角的数据库运行图标，见下图
我就是数据库服务器 图 1－11 然后在这个图标上面双击鼠标，弹出如下图窗口 图 1－12 将“服务器”后面的内容复制到“SERVERNAME”一项中即可。 建立/连接成功以后，会弹出“PUBDATA数据库已成功建立”窗口 图 1－13 点击“确定”按钮以后，软件会自动完成配置，然后您需要重新启动计算机
4、安装软件客户端程序 双击打开 “我的电脑－》光驱－》林场管理软件V8.0－》Client－》i6Client”，然后点击“下一步”按钮
图 1－14
在“服务器名”框中输入计算机的名字（如 JHM），然后点击“连接”按钮，并修改“软件下载安装到”右边框中的路径（如 E:\\NG），然后点击“下一步”
按钮
图 1－15
直接点击“下一步”按钮
图 1－16
在弹出的窗口中把“新中大林场管理软件－LM 主文件夹”前面的勾打上 图 1－17 点击“下一步”按钮，在弹出的窗口中再点击“下一步”按钮，软件开始自动安装 图 1－18 软件安装完成以后，重新启动计算机即可 5、验证正版加密信息 请将新中大软件第二号光盘放入光驱（此光盘上面用水笔写着5位数字），并
打开“我的电脑－》光驱”，将里面的NGPOWER文件复制到“我的电脑－》C盘－》Program Files－》NG－》NSSERVER”文件夹中替换原有的演示版信息文件。
请重新启动计算，启动完成以后正版软件即可使用。 第二章 安装软件客户端
软件服务器端和客户端安装的区别就在于：服务器端需要安装加密狗、数据库，以及软件的服务器端并需对软件进行验证，而客户端则不需要安装
客户端的具体操作步骤详见 “第一章 4、安装软件客户端程序”
第三章 注意事项
软件安装过程中，请一定要按照上述步骤来做，否则可能出错
数据库安装过程中，根据电脑配置的好坏和操作系统的不同，会出现不同的安装时间，请等待 软件安装完成以后，在桌面上会生成一个“新中大林场管理软件-LM”文件夹，里面有两个文件请大家注意 ①、新中大产品客户端自动安装程序 如果以后软件升级了，客户端的电脑会自动下载最新的软件程序，并安装软件的最新版本，如果升级程序没有自动运行，您可以双击“新中大产品客户端自动安装程序”图标来重新安装软件
② 、卸载新中大林场管理软件-LM 如果您的电脑要调给其他部门，可以通过双击“卸载新中大林场管理软件-LM”图标来自动卸载本软件，卸载的过程只需要几秒钟时间即可，所以也请各位注意，平时在软件操作过程中不要去点击它
第二部分 账套管理
第一章 登录系统
双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“账套管理”功能模块，输入系统管理员密码：12345 并点击确认按钮，登录成功以
后出现如下窗口
图 2－1 第二章 新建账套
1、点击“账套功能－》新建账套”，弹出如下窗口
图 2－2 请在该窗口中输入单位名称、地址、电话、单位负责人、财务主管、建账日期等信息，并选择行业（国有林场与苗圃），在“请选择使用模块”下方的四个模块名称前的方格中点击一下“打勾”，然后点击“存入”按钮就可以了 2、在系统弹出的如下窗口中，请输入SA的口令：12345，点“建立”按钮 图 2－3 3、账套建立完成以后，系统会提示您首位操作员为 财务主管的名字（见 图2－2）
温馨提示：新建账套时，建立场圃日常核算账套，行业选择“国有林场与苗圃”；
建立年度决算报表账套，行业选择“年度决算报表”；建立森林公园、其他实业单位账套，请选择相应的行业，如旅游业、行政单位、事业单位等。 图 2－4
第三章 修改账套信息
点击“账套功能－》修改账套信息”，弹出如下窗口
图 2－5
其中建账日期和行业是不能修改的，财务主管的名字变更以后，要下一年度才能生效
第四章 修改系统管理员密码
为了你的系统和数据安全，请修改系统管理员密码，打开“系统服务－》2.修改系统管理员密码”，输入“现在的密码”和“新密码”就可以了 图 2－6 第三部分 账务处理系统 第一章 登录系统 双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“账务处理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如 主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口 图 3－1 需要注意：在操作员姓名右边的下拉菜单中，首次登录时有“财务主管和系统管理员”两个用户名，并且财务主管的密码是没有的，而系统管理员的密码是12345
在“账务处理系统”中，系统管理员的功能就是增加新的操作员
第二章 初始设置 1、基本设置
点击进入“初始设置”子模块，首先进行“基本设置”
凭证类型：按照自己单位的实际情况，设置本单位的凭证类型，如 不分类 表示凭证纸为“记账凭证” 图 3－2 部门核算方式：是指在实务中是否需要进行部门考核的，如费用、收入等，建议统一设置为“核算到部门” 部门设置：将林场中需要考核的部门的名称增加进去，如果不需要部门考核，可以先不录入 要增加部门，请点击“增加”按钮，在弹出的对话筐中输入部门信息，如图
图 3－3 然后点“确认”按钮即可。把所有的部门均添加进去 图 3－4 外币和汇率设置：根据单位的实际情况进行设置，如果没有，可以跳过 项目核算方式：请使用默认设置
小数位数设置：在账务处理系统中，如果你对某科目进行数量核算，那就需要设置数量小数位数和单价小数位数，然后点击“确认”按钮
图 3－5
2、科目及余额初始
科目代码宽度设置：统一规定设置为 3－2－3－2－3－2－2
图 3－6
科目设置：常用科目已经按照林场的核算要求设置完成，你只需要按自己单位的实际情况对科目进行变动即可（如图） 点这里 图 3－7 ① 引入林场科目体系模版文件：将光盘放入光驱中，然后点击软件中的“文件转换输入/输出”按钮（见上图），然后选择“3.自TXT或DBF文件转入”
② 在弹出的对话框中输入该文件的路径（G为光驱），然后点“确认”按钮
图 3－8
③ 在弹出的对话框中点击“是”按钮
图 3－8
④ 科目转入完成以后，再根据本单位的实际情况对科目进行修改和变动 温馨提示：最新版本的软件已经不需该操作。
⑤ 添加新科目（如：杭州商业银行） 选中“102 银行存款”科目，然后点击下方的“增加”按钮，在弹出的对话框中输入相应的科目信息即可，然后点“确认”按钮 图 3－9 本窗口中，各相关信息注释如下： 科目代码：按照科目级次设置，对该科目进行编号 科目名称：会计科目的名称 科目特征：根据科目的不同而体现不同的科目特征，如 现金的科目特征为“现金”，银行存款的科目特征为“银行” 应收账款、应付账款的科目特征一般为“单位往来”
其他应收款、其他应付款的科目特征一般为“单位/个人往来”
材料、产成品的科目特征一般为“数量”
收入、费用、成本、损益了科目的科目特征一般为“一般”
余额方向：按照科目的余额方向来设置
部门核算：如果该科目需要进行部门考核，请将他选为“是”，
否则就空白或选“否” 复 币：如果该科目需要进行外币核算，请选择相关的外币
数量类科目相关内容：如果是数量类科目，还可以允许你设置该科目的收付方向、计量单位和规格 ⑥ 修改/删除科目：选中某个需要修改或删除的科目，然后点击下方的“修改”或“删除”按钮即可 ⑦ 如果某两个科目的子科目设置基本相同，可以使用“成片复制”按钮来进行对等复制 ⑧ 如果要打印科目体系，可以点击“打印”按钮，设置好纸张以后直接点“打印” 即可 初始科目余额：在该窗口中录入各科目的初始余额，然后点击“逐级汇总”按钮即可
逐级汇总 内容切换 图 3－10 ① 在该窗口中，蓝色的科目可以直接输入余额，黑色的科目需要汇总以后才能生成 ② 如果要录入某科目的初始数量或初始外币，请点击“内容切换”按钮，然后选择相应的内容进行录入即可 ③ 录入完成以后，请校验借贷总额是否平衡
末级科目借方和贷方合计平衡 一级科目借方和贷方合计平衡 图 3－11 ④ 录入完成以后，请不要忘记点击“存入”按钮对数据进行保存 初始单位往来账：初始往来单位的余额 ① 往来单位通讯录 增加往来单位的信息（如增加 杭州新中大） 点击“增加”按钮，在弹出的窗口中输入相关信息 图 3－12 其中：地区号和地区名称是为了给往来单位归类，便于往来单位的查找
除上述四项以外，其他信息可以不输入
所有单位的名称只需要录入一遍即可，如某单位既有应收款又有应付款，你只需要录入一个单位名称就可以了
② 初始单位往来账： 在此录入各往来单位的初始余额
点击 “初始单位往来账－》初始单位往来账”选项以后，会弹出一个科目选择对话框，请选择要初始的往来科目，然后点击“确认”按钮
图 3－13
在弹出的窗口中，点击“增加”按钮，并选择其中的“1.只录入余额”，在弹出的窗口中选择录入相应的数据即可 图 3－14 可以通过“地区帮助”和“单位帮助”来选择具体的单位 数据录入完成以后，请确保各往来单位的累计值和总科目余额相等 图 3－15 初始个人往来账：初始往来个人的余额 ① 往来个人名册 增加往来个人的信息（如增加 金海明） 点击“增加一行”按钮，然后输入该往来个人的信息即可 图 3－16 所有信息输入完成以后，单击“确认”按钮退出 ② 初始个人往来账： 方法和初始单位往来账相同，不再细述
3、初始化完成确认
验证：点击“5.连续完成上述工作”，对您输入的初始化数据进行校验，如果
显示“通过所有检查”，则说明数据正确，可以完成初始化，如果显示错误信息，请按照错误提示信息修改
初始完成确认：完成初始化 图 3－17
点击“确认”按钮，会弹出数据备份窗口，通过点击空格右边的放大镜按钮选择某个具体的文件夹，然后点击“确认”按钮 图 3－18 完成备份以后，在弹出的窗口选择“是” 图 3－19 系统会自动完成初始化确认 第三章 日常账务 1、基础设置 凭证处理设置 可以按照自己平时的工作习惯，对凭证及其处理方式进行修改 ①点击打开“基础设置－》1.凭证处理设置”菜单，在弹出的“凭证录入方式”对话框中，对相应选项按照自己的习惯进行修改（如图）
图 3－20
②点击“凭证处理方式选项”菜单，对凭证的处理方式进行修改
图 3－21
在浙一选项页中，“凭证修改选项”是指凭证的修改方式，建议“只能由制单人本人修改”以减少错误，而如果凭证做错了需要删除，也需要将“3.允许删除凭证”一项勾上才可以，“凭证打印”选项指的是凭证的打印模式，是每做完一张就打印一张（按照自己的习惯选中5－6－7中的一项）还是到月底统一打印（5－6－7全部不要勾上），在此做个选择设置
③ 点击“凭证界面设计”可以对软件中的凭证模板进行修改 图 3－22 软件默认只勾上“八级科目名称”和“末级科目名称”两项，如果要在做凭证时显示科目的全部级次，建议设置如图“3－22” ④ 设置完成以后，点击“存入”按钮保存设置 凭证打印设置 凭证的打印格式界定 ① 在这里，我只说一下“杂项”，如果您在打印凭证时决定使用A4纸，且一张A4纸打印两张凭证，请按下图进行设置，然后“确定”即可 图 3－23 ② 如果您打印凭证使用的是连续纸（有孔纸），那么您就需要进行很多操作
a、在软件的“杂项”中将其设置为“采用自定义格式”
图 3－24
b、点击“采用自定义格式”选项页，对其中的自定义凭证格式进行修改
图 3－25
然后通过对凭证的大小、位置、内容等进行修改，来设置符合自己需求的凭证打印格式（如图 3－26）
图 3－26
c、在操作系统的打印机选项中，设置凭证大小的纸张，鉴于步骤较为复杂，在此不再赘述。 2、辅助管理 在日常使用过程中，遇到需要添加会计科目、部门、往来单位、修改摘要库等时，需要到该菜单下来进行设置和修改，操作方法和“初始设置”中的方法一致，在此不再赘述 3、凭证录入 点击“凭证处理－》记账凭证录入”按钮，在弹出的窗口中，您可以按照步骤来完成凭证的录入，最后点击“存入”按钮保存该凭证 图 3－27 由上图可知，凭证的下半部分是辅助核算的信息，如往来单位、部门、项目等
如果在凭证录入过程中，某科目涉及到辅助核算（往来核算、部门核算、项目核算、数量核算、外币核算等），那么软件会自动弹出“辅助核算”选项框，您只需要选择一下就可以了
图 3－28
要更快的查找某往来单位，有两种方法
① 先点击“地区帮助”按钮查找地区，然后点击“单位帮助”按钮来查找该单位，选中以后点确认即可
② 在“单位名称”一项中输入该往来单位名称中的一到两个字，然后点“单位帮助”按钮，系统会把包含这几个字的所有单位都找出来，您再选择一下就可以了 其他辅助核算的操作方式类同，在此不再赘述 如果要录入的凭证是常用凭证，如取款凭证、折旧计提凭证等，因为每次只有金额不一样，其他基本一致，所以可以设置“快速凭证”，设置方法见7.凭证设置 采用“快速凭证”模板制作凭证，直接点击“凭证录入”窗口中的“快速凭证”按钮，然后选择模板即可 图 3－29 如果是月底或年底结转，还可以使用“生成自动转账凭证”功能项，点击“凭证处理－》生成自动转账凭证”，在弹出的列表中点击选中要生成凭证的名称，然后点击“确认”按钮即可生成该转账凭证。 4、凭证审核
凭证录入完成以后，需要进行审核验证，凭证审核时需要更换操作员（不能和制单人的同一个人），您需要用有审核权限的人的名字登录以后，点击“凭证处理－》凭证审核”按钮，然后选择“未审核”的凭证直接点击“全部签字/不签字”按钮
即可
图 3－30
5、记账与月结
记账 点击“凭证处理－》记账”按钮即可进行记账，记账前需要进行数据备份，请将备份路径中的月份修改成当前月份（如 d:\\新中大数据备份\\2006年01月份数据备份）即可 月份 点击“凭证处理－》月结”按钮，然后点击“确认”按钮即可 6、凭证查询、打印、修改、删除 凭证查询、打印 点击“凭证处理－》凭证查询、打印”按钮，然后选择“简单条件查询”，输入要查询凭证的月份，以及凭证的号码即可 图 3－31 如果是采用“固定格式”打印凭证的，直接点击“连续打印”按钮即可打印指定月份的所有凭证，如果是采用“自定义格式”打印凭证，还需要对凭证的打印进行设置，因为有一定的难度，在此先略过 凭证修改、删除 点击“凭证处理－》凭证修改、删除”按钮，输入要修改（删除）凭证的月份和凭证号，然后点击“确认按钮”
图 3－32
打开具体的凭证以后，请点击“修改”或“删除”按钮来修改或删除凭证
图 3－33
在对凭证进行修改和删除前，一定要注意有没有审核和记账，即后面有没有名字
7、凭证设置
设置快速凭证 设置常用凭证模板
点击“增加”按钮，在弹出的窗口中输入凭证的模板即可 图 3－34 设置自动转账凭证 设置自动结转凭证模板 点击“增加”按钮，这里有三种情况 ① 多个科目全额结转到一个科目中（如 管理费用结转本年利润） 图 3－35 图 3－36 请按照上图的操作步骤来 1和2为输入转账凭证的分录名称和摘要 3为选择转出方的科目 4为选择转入方的科目
5为根据手工凭证的实际情况，判断该凭证中的借贷方，如上图中转账凭证应为 借 本年利润 贷 管理费用 ，而 本年利润在转入方一栏中，所以5选择“转入方” 6为结转内容，即结转转出方科目的
净额
② 按照一定的结转方式结转到某些科目中（如 计提各项税金）
图 3－37
图 3－38
该转账凭证模板的设置与设置快速凭证类似，可以自由地指定结转的部门、金额的来源等，金额来源公式设置如下 双击“金额来源公式”下方的空白处，在弹出的对话框中选择即可 3 1 2 图 3－39 按照 1－2－3的顺序进行，3中表示取 当月营业收入×5％
最后一笔分录取 平衡数 即可
③ 一级科目对等结转（结转的两个科目的子科目必须一一对应）
该方法林场一般用不到，在此不做详述
8、账簿查询打印
科目汇总表 点击“凭证处理－》科目汇总表”按钮，进行相关条件设定即可 科目余额表 点击“账簿查询打印－》科目余额表”按钮即可，如果要查询明细目的余额，可以点击“科目余额表”下方的“全部展开”按钮
明细账查询 点击“账簿查询打印－》明细账”按钮，然后根据需要选择查询“普通明细账”或“多栏明细账”即可 其他账簿查询 方法同上，略过不述 账簿打印 账簿查询出来以后，可以点击屏幕下方的打印按钮，在设置好纸张以后，点击“预览”按钮查看打印效果，可以通过“调整列宽”按钮来调整打印的格式，也可以通过“转换输出”按钮来转换输出到EXCEL文件中 第四章 部门核算 查询部门明细账、余额表、汇总表的功能模块，不详述 第五章 往来账管理 查询往来明细账、余额表、汇总表、往来账核销和账龄分析的功能模块，不详述
第六章 项目核算 查询项目明细账、余额表、汇总表的功能模块，不详述
第七章 出纳及对账
出纳登账和与银行进行对账的功能模块，不详述
第八章 系统间转账
涉及到各模块之间的凭证转换功能
例：从固定资产模块中引入当月的折旧计提凭证
① 打开“账务处理系统”，点击进入“系统间转账凭证”
② 点击“从其他模块转入凭证－》固定资产管理”，选择需要提取凭证的月份，然后点确定 ③ 选中某张凭证，点击右下角的“转入”按钮，或直接点击“连续转入”按钮即可 第九章 系统管理 1、切换年度 点击“会计年度管理－》切换至另一年度”按钮，然后选择某个年度，点“确认”按钮即可 备注：该年度必须有当前操作员
图 3－40
2、增加操作员
用“系统管理员”的名字登录“账务处理系统”，点击“系统管理”按钮 点击“权限管理－》操作员权限管理”按钮，点击“增加”按钮 输入新用户的名字，然后点“存入”按钮，可用该法连续增加多名操作员 图 3－41 点击“系统服务－》更换操作员”按钮，以“财务主管”的名字登录，点击“系统管理”按钮 点击“权限管理－》操作员权限管理”按钮，选中要赋予权限的操作员的名字，点击“修改”按钮，给他/她赋予相应的权限即可 图 3－42 注：新增加的操作员是没有密码的，需要自己进行设置 3、修改操作员密码 点击“系统服务－》修改密码”按钮，修改自己的密码即可 ① 数据备份与恢复 点击“系统服务－》备份与恢复－》数据备份”按钮即可进行数据备份操作
点击“系统服务－》备份与恢复－》数据恢复”按钮即可进行数据恢复操作
② 基础数据传出与转入
如果您需要设置多个账套，且每个账套的基础数据都差不多，就可使用该功能 点击“其他控制－》基础数据传出”按钮，然后勾上需要传出的内容，点击“确认”按钮即可
图 3－42
点击“其他控制－》基础数据转入”按钮，然后勾上需要传出的内容，点击“确认”按钮即可将需要的内容引入到新账套中来 第四部分 报表处理系统 第一章 登录系统 双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“报表处理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如 主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口 功能菜单区 报表列表区 功能按钮区 图 4－1
第二章 报表日常操作 1、报表计算
双击打开某张报表（如资产负债表）
计算分析在此，请点我 我是“保存” 图 4－2 点击“计算分析－》整表计算（包括未记账凭证）”按钮，就可进行报表的计算，计算完毕以后，请点击“保存”按钮保存数据 如果在计算报表时当月是没有记账的，请按上述方法计算报表；如果计算报表时账务处理系统中已经记账，则可使用“批处理－》成批计算”把所有报表都计算出来
2、报表查询打印
双击打开某张报表（如资产负债表）
图 4－3
点击“文件－》页面设置”按钮进行打印的页面设置，包括打印机、纸张大小、横/纵向、页边距、分页打印等设置
设置完成以后，点击“文件－》打印预览”按钮对打印的效果进行预览 然后直接点击“文件－》打印”按钮将报表打印出来 报表的打印设置和Excel电子表格的设置类似 3、将窗口中的报表复制到其他月份 点击“报表功能－》将窗口中的报表复制到其他月份”按钮，然后将需要拷贝的报表从“未选入框”移动到“已选入框”中，并选择需要复制的目的月份，然后点确认按钮即可 图 4－4 4、以前年度、月份的报表查询 要查询以前月份的报表，只需要点击屏幕左边的“筛选”按钮，然后选择需要查询报表的名称和月份即可 图 4－5
要查询以前年度某月份的报表，需要先切换到以前年度，点击“系统服务－》年度选择”按钮，然后选择需要查询的年度点“确认”按钮即可
查该年度的某月份的报表，操作和“查以前月份的报表”步骤一致
5、设置自定义报表
举例：设置一张部门费用明细表
点击“报表功能－》报表类别（名称）设置”按钮 图 4－6
点击右边的“增加一行”按钮，然后添加报表的名称，如上图 14 部门费用明细表，然后点击“确认”按钮 点击屏幕左边的“建表”按钮，在弹出的选择框中选择格式 图 4－7 ①选择“新建格式”，表示要增加的报表的格式和现有报表的格式都是不相同的，需要自己设计报表 点击“确认”按钮以后，会让你选择报表的分组和类别，以及从哪个月开始建 图 4－8 点击“确认”按钮以后，会弹出一个对话框，让你输入该报表的行数和列数，以及其他的属性
图 4－9
点击“确定”按钮以后，就会出现一张与“EXCEL”类似的空白表了
②选择“从原有格式中复制”表明新添加的报表在现有报表中已经存在，
如我已经有一张资产负债表的月报，现在想生成一张年报，就可用此法
选择“从原有格式中复制”以后，点“确认”按钮，会弹出“原有报表选择框”，你需要选择一个原来报表的格式
图 4－10 点击“确认”按钮以后，在弹出的对话框中选择现在需要建立的报表的类别
图 4－11 最后点击“确认”按钮即可完成报表的建立工作 在此以建立一张新格式报表为例 对新建立的报表进行格式设置，并输入相关内容，操作方法和EXCEL表格相同，在此不再赘述
我就是那三个点的公式帮助按钮 图 4－12 设置完格式以后，就需要设置报表的取数公式，点击销售部的通讯费项（B4），然后点图示三个点的按钮，会弹出函数库，在“函数大类”中选择“普通金额类函数”，大家都知道，如果这张报表是在结转以前计算的，取当月的借方发生数，如果是在结转了以后计算的，要取贷方结转净额，到底取什么数就看您自己的了 按照会计的工作习惯，一般都是要在转账凭证做了以后才计算报表的，所以应该取“贷方结转净额”，结转的科目是本年利润，如下图，然后点击“确认”按钮即可完成公式的设置，其他空格的公式设置方法类同
图 4－13
第三章：权限管理和系统服务 1、增加操作员
点击“权限管理－》操作员权限管理”按钮，点击右边的“增加”按钮，然后输入系统管理员密码“12345”并“确认”，增加该操作员的名字并直接赋予权限即可
图 4－14 2、数据备份与恢复 点击“系统服务－》备份与恢复－》数据备份”按钮即可进行数据备份操作
点击“系统服务－》备份与恢复－》数据恢复”按钮即可进行数据恢复操作
建议大家在进行数据的备份和恢复时，选择“多个文件”模式 图 4－15 第五部分 固定资产管理系统 第一章 登录系统 双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“固定资产管理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如 主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口
图 5－1
第二章 初始与设置 1、固定资产卡片宽度设置
卡片的宽度设置和账务处理系统中的科目代码宽度设置意思是一样的，即对固定资产进行分类
图 5－2 如上图所示，一级代码宽度 1 表示 固定资产共分9个大类，二级代码宽度 2 表示 每个大类可以分为99个明细类，三级代码宽度 3 表示 每个明细类中有999个固定资产 2、固定资产分类表 根据公司内固定资产的实际情况，以及前面的卡片编码规则，对固定资产进行分类 图 5－3 要增加固定资产的类别，请点击“增加”按钮，在弹出的对话框中输入相应的信息即可 图 5－4 点击“确认”按钮以后，请把其他的固定资产类别也添加进去
图 5－5
3、卡片主页属性调整
卡片主页属性的调整功能主要是为了使软件的操作和打印界面更符合您的日常习惯，如目前大多数的固定资产都是购买的，所以可以将“生产日期”改成“购入日期”
图 5－6 4、摘要设置 就是能够让您设置常用的固定资产变动情况，如 购入、大修、被盗等 图 5－7 5、部门设置 用来设置固定资产的使用部门，固定资产的部门信息可以和账务处理系统中的部门信息一致，也可以不同 图 5－8 如果部门信息和账务处理系统一致，只需要直接点击“从账务引入”按钮即可，如果和账务处理系统中的部门信息不同，则需要您点击“增加一行”按钮来手工添加
6、选项设置
卡片录入中，需要您设置的信息有（需要您按自己单位的情况决定）
图 5－9
折旧处理统一按照“卡片每用满一年，自动处理累计误差”设置
其它属性页中，需要您设置的信息有（需要您按自己单位的情况决定）
图 5－10
7、转账凭证分录设置
点击“初始与设置－》转账凭证分录设置”按钮，在弹出的窗口中点击“增加”按钮，然后输入相应的信息即可 要输入取数公式的时候，可以在“数据来源公式”下的相应行中双击，也可以点击下方的“公式帮助”按钮，在弹出的窗口中设置公式即可 图 5－11 公式的设置顺序为：1－2－3，即 1：选择取数公式，2：选择固定资产类别，3：指定使用的部门，会计科目不用设置 如果所有的固定资产折旧都是提到同一科目下面的（如 管理费用－》折旧费），那么部门也是不用选的，1－2是必选项 设置完成以后，记得点击“确认”按钮 图 5－12 8、初始卡片录入
点击“初始与设置－》初始卡片录入”按钮，弹出“固定资产卡片列表”窗口，点击“增加”按钮，在弹出的窗口中录入固定资产卡片信息即可
点击“卡片号”后面的三个点的小按钮，会弹出“固定资产分类表”窗口，请选
择固定资产的类别
图 5－13
然后点击确认按钮，并输入固定资产的名称、规格、存放部门、数量、来源、选择折旧计算法、原值、使用年限、累计折旧等信息，然后点击“存入”按钮即可 图 5－14 在这里需要特别注意的是“累计折旧”的数值，如果电脑计算出来的累计折旧和您手工账上的累计折旧值有出入，请在软件中修改该数据，软件会自动弹出对话框，您选择“仅修改累计折旧”一项，然后点击“确认”按钮即可 图 5－15 在点击屏幕下方的“存入”按钮以后，如果该固定资产的数量超过1，那么会弹出另外一个对话框，请按自己的要求进行选择，然后点“确认”按钮即可
图 5－16 系统会自动生成相应笔数的分录，需要注意的是：当您增加第二张固定资产卡片时，点击“增加”按钮以后会弹出“新录入”和“从当前卡片复制”两个选项，如果您要新增的卡片和原有卡片是类似的，可以选择第二个选项，然后再修改数据即可。建议使用“新录入”选项
如果该固定资产有附属设备，可以在“附属设备卡”中点“插入”并录入即可
图 5－17
9、初始完成确认
所有初始卡片录入完成以后，意味着固定资产的原值和累计折旧是和账务处理系统中的值一致的，那您就可以完成初始化了
点击“初始与设置－》初始完成确认”按钮，并输入启用的月份，点击“确认”按钮，系统会自动与账务处理系统中的数据进行校对，检查正确无误以后，请做数据备份（方法和账务处理系统同），初始化操作完成 第三章 日常录入 1、折旧计提 按照会计核算制度的要求，本月新增的固定资产在当月不提折旧，本月减少的固定资产在当月需要提折旧的原则，所以在开始日常工作之前，建议先计提折旧
点击“日常输入－》折旧计提”按钮，在弹出的窗口中输入计提折旧的日期，然后点“确认”按钮，系统会自动计算各个固定资产的折旧 图 5－18 按照上述步骤进行折旧计提的操作，需要注意的是，点击“入账”按钮以后，需要你进行数据备份，然后点击“确认”按钮 备份完成以后，会弹出一个转账凭证生成对话框，请点击相应的转账凭证模板，并点击“确认”按钮生成该凭证
图 5－19
2、固定资产变动
点击“日常输入－》固定资产变动”按钮，在弹出的对话框中，您可以对需要查询的信息进行定位，如资产的类别、使用部门、来源等；您也可以直接点击“确认”按钮，表示查看所有固定资产卡片（如 查询所有生产部已逾龄的房屋建筑物）
图 5－20 在弹出的窗口中，点击“变动”菜单栏可以对固定资产进行变动 图 5－21 “变动”菜单下有很多子菜单，能够实现不同的功能 ①增加固定资产卡片 可以选择“成批增加”、“固定资产增加（新录入）”、“固定资产增加（从当前卡片复制）”三个子菜单来实现，操作方法和“初始卡片录入”同，在此不再赘述 ②固定资产减少 减少固定资产时使用 先选中要减少的固定资产卡片，然后点“变动－》固定资产减少”按钮，选择摘要即可 图 5－22
③固定资产转移 转移固定资产时用
先选中要转移的固定资产卡片，然后点“变动－》固定资产转移”按钮，选择
相应的变动信息即可
图 5－23
④固定资产的拆分、重估、减值准备、盘赢/亏、启用/封存等和上述操作方法相似，在此不再赘述
3、复核入账
固定资产有了变动以后，就需要对变动进行复核以便入账 点击“日常输入－》复核入账”按钮，会弹出“固定资产变动确认对话框”，
图 5－24 此时，鼠标会变成笔形，您需要在确认复核的相关项中打个勾，然后点击“确认”按钮即可，如果您要全部复核，则只需要点击屏幕下方的“全部通过复核”按钮，并按“确认”按钮即可，在弹出的窗口中选择“是” 4、月结 复核入账完成以后，请点击“月结处理－》月结”按钮完成月结 第四章 查询打印 在该菜单下，您可以查看卡片列表、各类明细账、各类汇总表、增减变动明细表/汇总
表等，以及已经生成的转账凭证 第五章 系统服务 1、数据备份与恢复
点击“系统服务－》数据备份与恢复－》数据备份”按钮能够实现数据备份
点击“系统服务－》数据备份与恢复－》数据恢复”按钮能够实现数据恢复
具体操作方法和账务处理系统相同，在此不再赘述
2、操作员权限管理
点击“系统服务－》操作员权限管理”按钮，在弹出的对话框中选择“增加”按
钮，并输入系统管理员密码（12345），点击“确认”按钮以后，在弹出的窗口中输入操作员的相关信息与权限并点击“存入”按钮即可 图 5－25 3、修改操作员密码 点击“系统服务－》修改密码”按钮即可进行密码修改 4、更换操作员 点击“系统服务－》更换操作员”按钮即可进行操作员的变更 5、年度切换 点击“系统服务－》年度选择”按钮即可进行不同年度间的切换 第六部分 林木资源管理系统 第一章 登录系统
双击打开桌面上的“新中大林场管理软件”文件夹，再双击打开里面的“林木资源管理系统”功能模块，选择需要登录的人员的名字（如 主管名字）并点击确认按钮，登录成功以后出现如下窗口
图 6－1 第二章 初始与设置 1、基础设置
该功能项用来设置林木资源管理系统的基础数据，如小班卡编码规则等，建议按下图设置 图 6－2 图 6－3 图 6－4 需要注意的是 图 6－4，单据的审核是否需要换人审核，以及制造费用如何分摊，可以按照自己林场的实际情况进行设置 设置完成以后，请点击“应用”按钮激活设置，再点击“确认”按钮完成设置
2、作业项目设置 点击“初始与设置－》作业项目设置”可以弹出如下窗口，请点击“增加”按钮来增加下级项目 图 6－5
在弹出的窗口中，输入该作业项目的编码、名称、数量单位、会计科目代码、核算方式、摘要等信息
图 6－6
其中：①输入项目代码，按照3－2－3－2的原则
②双击“科目代码”框，或者点击“科目帮助”按钮，选择相应的会计科
目，这样“项目名称”就不用输入了
③选择”数量单位”
④选择“核算方式” ⑤请把“连续输入”一项勾上 ⑥然后点击“确认”按钮保存 ⑦依次将所有项目设置进去，注意：作业项目需要和会计科目471 营林成本下面的子科目一一对应 3、林班类别设置 用来设置林场的权属问题，如当前林场有几个分场，每个分场有几个林区，每个林区有几个林班（类别分到 林班 为止） 点击“初始与设置－》林场类别设置”按钮，在弹出的窗口中点击“增加”按钮，并在里面输入相关信息（每个林场按照全省统一编号来填写） 图 6－7
编码按照 4－2－2－2－3 的方案来编写，即 林场－分场－林区－林班－小班
输入完成以后，点击“确认”按钮保存该数据，并把所有的林班信息都加进去
图 6－8
4、林龄阶段设置
点击“初始与设置－》林龄阶段设置”按钮，在弹出的窗口中输入相应信息，然后点击“存盘”按钮保存数据
图 6－9
5、林龄林组划分标准设置 点击“初始与设置－》林龄林组划分标准设置”按钮，在弹出的窗口中输入相应信息，然后点击“存盘”按钮保存数据 需要注意的是，因为用材林和经济林的林龄阶段划分标准是不一样的，所以请您确定是先录入“用材林”还是“经济林”，可以通过屏幕下方的相应按钮来实现 图 6－10 图 6－11 经济林还有其他很多种，如杨梅、桃、李、山核桃等，请按照林场的实际情况添加
6、林种设置 点击“初始与设置－》林种设置”按钮，在弹出的窗口中添加“林种”信息
图 6－12
7、树种设置
点击“初始与设置－》树种设置”按钮，在弹出的窗口中添加“树种”信息
图 6－13
注意：①请把同一树种但不同林种的名称区别开来，如防护林中松树可以命名为
松（防），而用材林中可以命名为松（用）
②请为每个树种选择正确的林种、林组、会计科目代码、树种属性等
③和作业项目设置一样，这里的树种必须和林木资产会计科目的子科目一一对应 ④输完以后，不要忘记点击“存盘”按钮 8、林木资产变动方式设置 已设置常用的变动方式，如有变动，请增加 图 6－14 9、摘要设置 在此设置常见的业务作业项目摘要，如 除虫、造林、补植等 10、初始卡片 点击“初始与设置－》初始卡片”按钮，在弹出的窗口中点击“增加”按钮进行初始卡片的添加操作
操作步骤如下
① 输入小班卡“卡号”，如 0101 01 01 01 001 （即 4－2－2－2－3编码规则）
② 点击屏幕下部的“卡片检查”按钮，如果该卡片正确，会弹出提示信息框
③ 输入小班名、小地名、选择“来源”、输入小班卡的其他基本信息
④ 注意：带“*”的内容是必填项（如 图 6－15）
⑤ 点击“主页属性”右边的“树种列表”，并点击“增加”按钮，把本小班卡中
的相关信息输进去，包括 树种、起源、造林年份、面积、蓄积量、材积量、数量、蓄积年增长比率、金额、经济性质、用途等信息 如果该小班是混交林，请把所有的树种信息都添加进去（如 图 6－16）
⑥ 树种信息添加完成以后，请点击“应用”按钮把所有树种信息汇总到小班卡中 ⑦ 在添加其他小班卡时，卡号会自动生成，您需要注意的是：如果分场、林区、林班等信息变动以后，需要来修改小班卡的“卡号” ⑧ 如果某几张小班卡的信息是基本相同的，可以使用“从当前卡片复制”按钮来实现，选中被复制的小班卡以后，点击“从当前卡片复制”按钮，然后修改有变动的信息即可 图 6－15 图 6－16
11、初始作业项目数据
如果造林抚育、森林管护等作业项目已经有初始余额，请将他输进去
如果没有初始数据（即年初建账的），可以直接跳过，不必填写
日常作业项目：进入录入窗口以后，双击“卡号”框或点击“卡号帮助”按钮，选择小班卡，然后输入相应的数据即可
图 6－17
管护人员经费项目：进入录入窗口以后，双击“插入一行”按钮，然后输入相应的数据，然后点击“保存”按钮即可 图 6－18 12、初始化确认 选择启用月份 图 6－19 在弹出的窗口中，点击“完成初始”按钮 备份初始化数据，操作方法和账务处理系统相同 第三章 日常管理 1、卡片管理 会弹出小班卡列表，可以按照您的要求对不同分场或林区的小班卡进行筛选
您也可以选中某张小班卡以后，点击“修改”按钮对其中的信息进行修改
2、日常作业管理
打开窗口以后，点击“增加”按钮，然后双击“卡号”或点击“卡片帮助”按钮，在弹出的窗口中选择要作业的小班卡
图 6－20
点击“确认”按钮，然后输入作业内容、作业项目、数量、金额等信息，然后点击“确认”按钮即可 图 6－21 3、统一管护作业管理 进入窗口以后，点击“增加”按钮，然后输入相应信息并点击“确认”即可
图 6－22 4、采收采伐管理 进入窗口以后，点击“增加”按钮，然后双击“卡号”或点击“卡片帮助”按钮，在弹出的窗口中选择要作业的小班卡 点击“确认”按钮，然后输入摘要、树种、作业面积、作业数量、作业类型、变动代码等信息，然后点击“金额计算”按钮，并点“确认”按钮即可
图 6－23
5、制造费用结转
在弹出的窗口中，设置制造费用结转营林成本的科目结转关系，然后点击“确认”
按钮
图 6－24
6、临时凭证管理
在进行各类日常作业以后，软件会自动生成转账凭证，为了确保凭证的正确性，
您需要到“临时凭证管理”窗口中对生成的凭证进行管理和修改，并把生成的凭证转入到账务处理系统中 7、单据审核 对作业单据进行审核，点击“本张签字”或“全部签字”按钮即可 8、单据记账 对作业单据进行记账，点击“本张记账”或“全部记账”按钮即可，系统会自动生成财务凭证 9、对账 就是林木系统中的作业项目和账务处理系统中的营林成本科目进行余额校对 10、生成账务处理系统凭证 点击“临时凭证管理”菜单，选择某一张凭证，然后点击下方的“账务记账”按钮，该凭证将自动转移到账务处理系统中。
第四章 林木资产变动
进行林木资产的变动管理，主要是小班卡的变动信息，如林木资产增加/减少、树种
变动等
林木资产增加：点击“增加”按钮，然后输入相应信息即可，操作方法和 第二章 10、
初始卡片 同，在此不再赘述
林木资产减少：选中需要减少的小班卡，然后点击“林木资产减少”按钮即可
树种信息变动：选中需要变动树种的小班卡，然后点击“增加树种”按钮即可 树种的减少需要在第二年的初始卡片时才能完成 注意：林木资产有了变动以后，请不要忘记点击“复核入账”按钮对变动信息进行审核 第五章 期末处理 月结和年结处理，您只需点击相应的按钮即可 第六章 查询打印 各类明细、汇总表的查询与打印 第七章 系统管理 1、数据备份与恢复 点击“系统服务－》数据库备份与恢复－》数据备份”按钮能够实现数据备份
点击“系统服务－》数据库备份与恢复－》数据恢复”按钮能够实现数据恢复
具体操作方法和账务处理系统相同，在此不再赘述
2、操作员权限管理
点击“系统服务－》操作员权限管理”按钮，在弹出的对话框中选择“增加”按
钮，并输入系统管理员密码（12345），点击“确认”按钮以后，在弹出的窗口中输入操作员的相关信息与权限并点击“存入”按钮即可
图 6－25 3、修改操作员密码 点击“系统服务－》修改密码”按钮即可进行密码修改 4、更换操作员 点击“系统服务－》更换操作员”按钮即可进行操作员的变更 5、年度切换 点击“系统服务－》年度选择”按钮即可进行不同年度间的切换 第三分册 核算业务在软件中的实现第一部分 整体核算业务流程 第二部分 固定资产系统日常操作 第一章 固定资产管理要求
1、根据财政部对行政事业单位固定资产的管理和核算方法的要求，所有林场（苗圃）
必须按分类对固定资产进行统计和管理，每个固定资产以资产卡片的形式，制定具体的使用部门和保管人，这也是改制后林场（苗圃）对固定资产进行精细化管理的必然要求。
2、固定资产必须按照国有林场会计制度的要求，按固定资产变动的当前会计分期，
管理相应固定资产的新增、转移、报废、处置等业务单据，并生成相应的账簿及报表。
3、固定资产需要按照会计分期计提折旧。
4、需对生产用固定资产及非生产用固定资产进行分类管理，并将折旧计入相应的会
计科目。 第二章 日常操作流程 双击打开桌面上的“新中大林场管理软件-LM－》固定资产管理系统”图标，并以某个操作员的名字登录新中大固定资产管理系统，进行固定资产的相关业务操作。 备注：以下操作仅指在初始化完成以后的操作步骤 一、计提折旧 点击“日常输入－》折旧计提”菜单项进行当月固定资产的折旧计提操作，如下图 系统统会自动弹出如下界面 点击“确认”按钮，弹出如下窗口 2、审核 计提折旧步骤： 1、点击“暂存”按钮对当前数据进行暂存。在暂存之前，可以某对资产的当月计提折旧额进行修改。
1、暂存 3、入账
2、暂存之后，“审核”按钮会自动变黑，点击“审核”按钮，会弹出“确信所有折旧准确，开始审核吗？”提示信息窗口，点击“是”按钮完成审核。 3、点击“入账”按钮，会弹出“计提折旧入账，继续吗？”提示窗口，点击“是”按钮，会弹出数据备份窗口，如下图
选择数据备份文件的保存路径，如“D:\\新中大数据备份\\固定资产\\200701月份折旧”，需注意的是，如果有多个固定资产账套，应注明具体的账套名称或账套号，月份需按照折旧的具体月份输入。然后点击“确认”按钮进行数据备份。 4、数据备份完成以后，按照系统初始化时设置的转账凭证模板，选择生成相应的财务凭证，如下图 然后点击“确认”按钮生成凭证。至此固定资产折旧计提工作完成。 二、固定资产变动 点击“日常输入－》固定资产变动”菜单项进行当月固定资产的增减百年动操作，如下图 系统会弹出“检索条件”窗口，直接点击“确认”按钮，进入固定资产操作界面，如下图 固定资产变动操作步骤： 1、固定资产新增
方法一：新录入卡片模式
点击“变动－》固定资产增加（新录入）”菜单，如下图
弹出的窗口与录入方式与初始卡片的录入一致，在此不再赘述
在此需要特别注意的是：选择了卡片号以后，资产名称会显示该资产类别的
名称，需要修改成具体的固定资产名称。
点击“存入”按钮，如果数量大于1，系统会弹出如下提示窗口，
建议每个资产生成一张卡片。 房屋不要以平方米位单位，图书资料可以按批处理。 卡片生成完整以后，会弹出生长转账凭证选择窗口，如下图，选择新增资产卡片模板即可，如下图 点击“确认”按钮，卡片新增完成。 方法二：通过复制增加新的固定资产 选中某一张相同类型的固定资产卡片，点击“变动－》固定资产增加（从当前卡片复制）”菜单，会弹出固定资产卡片编辑窗口，修改相关的内容即可（如金额、启用日期、型号规格、使用部门等） 备注：在录入数量大于1的资产时，需要特别注意原值，以增加5台电脑为例
当作为一张卡片保存时，原值需填5台电脑的总金额
当生成相应数量卡片时，原值需填每台电脑的单价
2、固定资产报废
选择需报废（减少）的固定资产，点击“变动－》固定资产减少”菜单，弹
出如下窗口，选择摘要“报废”即可
点击“确认”按钮，在弹出的提示信息窗口上点击“是”，会弹出选择生成转
账凭证窗口，选择相应的转账凭证，点击“确认”即可
3、固定资产转移
选择需转移的固定资产卡片列，然后点击“变动－》固定资产转移”，在
弹出的窗口中选择转移后的使用部门、摘要、当月折旧的计入部门等信息即可
然后点击“确认”按钮，因固定资产的转移不发生金额的变化（如固定资产无明确的部门预算及费用核算要求），在弹出的“选择生成转账凭证”窗口中点击“不生成”按钮即可。 4、固定资产拆分 选择需拆分的卡片（数量大于1），点击“变动－》固定资产拆分”菜单，弹出如下窗口 点击“插入”按钮(需拆分成几个就点几下)，然后在新增行中输入拆分后的数量、原值、累计折旧、折旧百分比等信息即可。 拆分同样不需生成财务凭证。 三、复核入账
固定资产的所有变动录入完成以后，点击“日常录入－》复核、入账”菜单，如
下图
弹出如下窗口，点击下方“全部通过复核”按钮即可
再点击“确认”按钮，弹出如下提示窗口
点击“是”按钮即可。
四、月结
点击“月结处理－》月结”按钮，对月结前的数据进行备份，指明数据备份的具
体路径，如“D:\\新中大数据备份\\固定资产\\200701月份月结”，需注意的是，如果有多个固定资产账套，应注明具体的账套名称或账套号，月份需按照月结的具体月份输入。然后点击“确认”按钮进行数据备份。 温馨提醒：年结操作与月结一致 五、账簿查询 通过查询打印下方的各个菜单进行账簿的查询和打印，如下图 第三部分 林木资产系统日常操作 第一章 林木资产管理要求 1、根据浙江省林业厅发布的《国有林场林木资产会计核算教程》的要求，对林木资产管理过程中出现的造林、抚育、管护、营林建设、采伐采收等业务进行过程中所发生的费用进行严格管理。 2、造林、抚育、采伐、采收等营林成本需要核算到具体的林小班。 3、管护费用按照小班的面积所占的百分比进行平均分摊。
4、林木资产需要按照会计分期进行核算，即每月均需录入相应的业务单据，并记账
月结后，将生成的财务凭证转入当月的财务核算系统中，进行会计核算处理。
第二章 日常操作流程
双击打开桌面上的“新中大林场管理软件-LM－》林木资源管理系统”图标，并以某个操作员的名字登录新中大林木资源管理系统，进行林木资产的相关业务操作。
备注：以下操作仅指在初始化完成以后的操作步骤 一、造林抚育业务 点击“日常管理－》日常作业管理”菜单，进行造林、抚育业务的单据录入操作
在弹出的窗口中，点击“增加”按钮，会弹出数据录入窗口 造林、抚育单据的录入步骤如下： 1、双击“卡号”后面的空白行，会自动弹出林小班列表，请选择某个需要小班，然后点击“确认”按钮，所有小班相关的信息均会自动显示，如下图 2、双击“作业内容”下的空白行，在弹出的窗口中选择本次作业的摘要（业务类型），然后点击“确认”按钮，如下图 3、在下拉菜单中选择该小班的树种。如果是新树种，需到林木资产变动中为该小班添加新增的树种信息。 4、双击“项目名称”下面的空白行，选择具体的作业项目，然后点击“确认”按
钮，如下图
5、填写规格、数量、金额等相关信息，如果有多个小班或者多个日常业务同时进
行，请按照以上方法增加相应的行数即可。
6、最后不能忘记的是，在窗口下方的辅助设置区填写作业日期、负责人、施工员、
结算科目代码等信息，然后点“确认”按钮保存单据。
二、统一管护业务 点击“日常管理－》统一管护作业管理”菜单，进行森林管护费用的单据录入操作
在弹出的窗口中，点击“增加”按钮，会弹出数据录入窗口，如下图 森林管护单据录入操作步骤如下： 1、双击“摘要”选择具体业务类型，然后点击“确认”按钮，如下图 2、双击“项目名称”选择具体的操作业务，然后点击“确认”按钮
3、输入规格、数量、金额等相关信息，如果有多个森林管护业务同时进行，请按
照以上方法增加相应的行数即可。
4、最后不能忘记的是，在窗口下方的辅助设置区填写作业日期、负责人、施工员、
结算科目代码等信息，然后点“确认”按钮保存单据。
三、采伐采收业务
点击“日常管理－》采伐采收管理”菜单，进行采伐采收相关的单据录入操作
在弹出的窗口中，点击“增加”按钮，会弹出数据录入窗口，如下图
采伐采收单据录入步骤如下：
1、双击“卡号”后面的空白行，会自动弹出林小班列表，请选择某个需要采伐（采收）的小班，然后点击“确认”按钮，所有小班相关的信息均会自动显示，如下图 2、双击“摘要”下面的空白行处，会自动弹出作业摘要列表，选择“采伐”，然后点击“确认”按钮 3、选择要采伐的树种、作业面积、作业数量、采伐材积、作业株数、单价、金额等数据 作业类
变动代
4、在屏幕下方（见上图）选择“作业类型”，输入负责人、施工员等内容，然后双
击“变动代码”，在弹出的窗口中选择“采伐”并点击“确认”按钮即可。
5、点击“确认”按钮保存单据
四、林木资产变动（小班、林种、树种调整）
当有一下几种情况出现时，才需要进行林木资产变动 该小班的基本信息变更需进行调整时，如土类、土壤厚度、坡向、海拔、坡度、山权、林权、平均胸径、平均高度需要调整时可以使用“调整”功能 当林木资产同类树种进行补植、扩充、采伐后已有树种的面积、蓄积量、株数、蓄积增长比例、疏密度、郁闭度、金额、经济性质和用途等需要进行手工调整时，可以采用“调整”功能 当整个小班的林木资产减少时,如整个小班所有林木资产拍卖以后，可以使用”林木资产减少”功能进行处理 当林木资产清查以后需要新增一个小班时，可以使用“增加”功能实现 当某个小班的树种或林种需要进行更换时，可以使用“增加”树种功能 点击“林木资产变动－》林木资产变动管理”菜单，进行林木资产变动相关的单据录入操作，如下图
弹出现有林木资产小班卡列表
林木资产变动的具体操作步骤如下：
1、林小班卡内容调整
选中需要调整的小班卡，然后点击“调整”按钮，弹出小班卡信息窗口，如下图
主页属性窗口中可调整的内容有土类、土壤厚度、坡向、海拔、坡度、山权、林权、平均胸径、平均高度、非林地面积、宜林地面积、辅助生产地等信息
树种列表窗口中可调整的内容有面积、蓄积量、株数、蓄积增长比例、疏密度、郁闭度、金额、经济性质和用途等。 2、林木资产减少 选择需减少的小班卡，然后点击“林木资产减少”按钮，直接弹出林木资产减少会计凭证窗口，选择借方科目并输入相应的借方金额即可，如下图 3、增加新的林小班卡片 点击“增加”按钮，按照录入初始林小班卡的方法录入相应的数据即可 备注：一般新增的小班卡有林种、树种等信息，但没有金额，相应的林木资产金额在进行林木资产造林时做业务单据录入。 新增的小班卡可通过“复核入账”按钮直接入账，否则无法进行日常业务操作 五、单据审核
点击“日常管理－》单据审核－》日常作业”进行造林、抚育、补植等作业单据的审核，或点击 “日常管理－》单据审核－》统一管护”进行日常管护作业单据的审核，或者点击 “日常管理－》单据审核－》采伐采收”进行采伐采收业务单据的
审核，如下图
以下以统一管护单据的审核为例
具体审核步骤如下：
点击“日常管理－》单据审核－》统一管护”菜单，进入统一管护单据审核列表窗口，直接点击下方的“审核”按钮，在弹出的第二个窗口中点击“全部签名”按钮即可
（图 一） （图 二） 审核完一个项目以后，需要点击“退出”按钮返回到主页面，再通过菜单进行其他类型业务单据的审核 六、记账 点击“日常管理－》单据记账－》日常作业”进行造林、抚育、补植等作业单据的记账，或点击 “日常管理－》单据记账－》统一管护”进行日常管护作业单据的记账，或者点击 “日常管理－》单据记账－》采伐采收”进行采伐采收业务单据的记账，如下图 以下以统一管护单据的记账为例 具体记账步骤如下：
点击“日常管理－》单据记账－》统一管护”菜单，进入统一管护单据记账列表窗口，直接点击下方的“全部记账”按钮即可。
七、林木资产凭证转入账务处理系统
温馨提醒：如果需要使用该凭证转账功能，必须确保当月在账务处理系统中没有进行
过结转相关内容的记账凭证录入工作，否则会出现重复记账现象
具体操作步骤如下：
点击“日常管理－》临时凭证管理”菜单，如下图 在弹出的临时凭证列表窗口中，如下图 选中某张凭证，并点击“修改”按钮，对凭证进行修改（科目调整） 修改完成以后，不要忘记点击“确认”按钮保存凭证 所有凭证均修改完成以后，点击“全部记账”按钮，所有的凭证均会进入到账务处理系统中，也可通过选定某张凭证，点击“账务记账”按钮有目的地选择需要转入至账务处理系统的凭证。 八、对账 所有作业单据审核完成以后，点击“日常作业－》对账”菜单进行林木资产与账务系统的对账操作，如下图 其中，第一页为林木资产中的作业项目与账务处理系统中的营林成本科目进行对账
打勾的表示对账平衡，打叉的表示对账不平衡
点击“下一笔”按钮，第二个页面为林木资产系统中各林种各树种的当前余额与账务
处理系统中林木资产科目下的各树种科目进行核对，需要注意的是因为营林成本需要
年底才结转到林木资产中，所有第二页中的余额不平也是正常的，关键是看你当月营林成本有没有结转到林木资产（管护费用等平均分摊项目除外）
九、月结
点击“期末处理－》月结”菜单，如下图
弹出如下窗口 点击“确认”按钮，系统会自动进行对账，并弹出月结前数据备份窗口 指明数据备份的具体路径，如“D:\\新中大数据备份\\林木资产\\200701月份月结”，
需注意的是，如果有多个林木资产账套，应注明具体的账套名称或账套号，月份需按照月结的具体月份输入。然后点击“确认”按钮进行数据备份。 系统会自动完成月结工作，请按照上述步骤进行下一月份的日常业务作业
十、年结 温馨提示：年结的操作与月结类似，若当前月份为12月时，期末处理菜单下的月结菜单自动隐去，显示的是年结菜单 年结必须在账务处理系统年结前完成 点击“期末处理－》年结”菜单，如图
弹出如下窗口，
点击确认按钮，进行数据备份（同月结）
系统提示是否需要进行年结，选择“是”按钮
系统提示是否按照蓄积年增长比例进行增长，选择“是”按钮
年结完成以后，请重新登录系统，此时已在新的年度（比如2006年年结后，再进入
时就是2007年），需到“系统管理－》年度选择”菜单中
选择“2006”年度，然后点击“确认”按钮
再到“日常管理－》临时凭证管理”菜单中 在凭证列表中选择刚生成的年度结转凭证（营林成本转林木资产） 然后点击下方的“账务记账”按钮将临时凭证转入至账务处理系统中 第四部分 账务处理系统日常操作 第一章 日常账务管理要求 1、按照财政部会计核算制度的要求进行核算 2、会计科目的设置要满足浙江省国有林场的管理要求 3、每个月的月底需要将收入、成本、费用结转到本年利润科目中（营林成本、生产成本等特殊科目除外） 第二章 日常操作流程 双击打开桌面上的“新中大林场管理软件-LM－》账务处理系统”图标，并以某
个操作员的名字登录新中大账务处理系统，进行账务处理的相关业务操作。 备注：以下操作仅指在初始化完成以后的操作步骤
以下工作除提取固定资产模块凭证在“系统间转账”功能区完成以外，其他
工作均在“日常账务”功能区实现
一、记账凭证录入
点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》记账凭证录入”菜单项
弹出凭证录入界面如图
输入凭证录入日期 输入凭证附件数量 输入摘要 鼠标双击科目下方的空白处，在弹出的科目列表中选择会计科目 然后在该科目上面双击或者点击“确认”按钮 输入相应科目的借/贷方金额 点击右上角“存入”按钮即可保存该凭证 温馨提示：请先按照上述步骤录入所有提现、收入、费用报销等常规凭证； 提现、工资发放、费用报销等常用凭证可以通过设置快速凭证模板来减轻工作量，方法为输完这张凭证的内容之后，先点击上方的“置快速凭证”按钮，然后再点击存入按钮保存。等需要录入已置有快速凭证模板的凭证时，点击“快速凭证”按钮，然后对凭证进行修改即可；
部分林场的财务核算要求比较高，需要进行部门、项目、往来等辅助核算，
这些核算在选择相应的会计科目时均会自动跳出，请选择相应的内容即
可，具体可参照第二分册第三部分第三章中凭证录入的内容；
二、提取固定资产模块凭证
点击进入“系统间转账”功能区，点击“从其他模块转入凭证－》固定资产管理”菜单项，如下图
弹出月份选择窗口 选择当前月份（注：固定资产最好已月结以后），点击“确认”按钮 选中需转入的凭证，然后点击“转入”或“连续转入按钮”即可 系统会弹出凭证修改窗口，如果不需要修改该凭证，直接点“存入”按钮保存凭证
三、月末结转 温馨提醒：必须先按第二分册的操作步骤设置好收入、成本、费用等结转本年利润的自动转账凭证模板才可进行如下操作，如果自动转账凭证模板没有设置，需要进行手工结转，手工结转的方法和输入一张新的凭证一致，在此不做演示 点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》生成自动转账凭证”菜单项
在弹出的转账凭证模板选择窗口中，选择需要生成的转账凭证模板
然后点击“确认”按钮，输入转账凭证的生成日期
点击确认按钮，如果该凭证有发生，会出现凭证修改界面，直接点击“存入”按钮即可
如果需结转的科目当月没有发生，则会提示“当月无发生”，点击“确认”即可
至此，当月的所有凭证就录入或生成完成，可以开始凭证审核、记账和月结处理
四、凭证审核
点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》凭证审核”菜单项
弹出“凭证审核－检索条件”窗口 点击“确认”按钮，在弹出的窗口中点击“全部签字/不签字”按钮将所有凭证审核完毕即可 我在这里
温馨提示：需要切换具有审核权限的操作员进行审核（制单和审核不能为同一人）
五、记账
点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》记账”菜单项
弹出记账日期确定窗口
点击“确认”按钮，弹出数据备份窗口
指明数据备份的具体路径，如“D:\\新中大数据备份\\账务\\200701月份记账前”，需
注意的是，如果有多个账务账套，应注明具体的账套名称或账套号，月份需按照记账的具体月份输入。然后点击“确认”按钮进行数据备份。
数据备份完成以后，会弹出警告提示信息 点击“确定”按钮，弹出记账验算窗口 点击“是”按钮，即可完成当月的记账操作 六、月结 点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》月结”菜单项 弹出月结日期表 点击“确认”按钮即可完成月结操作 账务的月结必须在固定资产、林木资产月结完成以后再做 七、凭证查询、打印 点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》凭证查询、打印－》简单条件查询”菜单项
选择凭证日期
凭证查询：
点击“确认”按钮，通过“后翻”按钮进行凭证的查询
凭证打印：
点击“连续打印”按钮，弹出如下窗口
选择“是”按钮即可进行凭证的打印操作
备注：该模式打印出来的凭证为一张A4纸打印两张凭证的固定格式，需手工裁剪
八、凭证修改、删除 温馨提示：凭证的修改和删除均需在凭证未审核前进行操作 点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》凭证修改、删除”菜单项 选择需修改凭证的月份、凭证号 点击“确认”按钮，然后点击“修改凭证”或“删除凭证”按钮进行相应的业务操作
九、其他日常操作 会计科目变动 方法一： 点击进入“日常账务”功能区，点击“辅助管理－》会计科目更改”菜单项
弹出会计科目修改窗口，如下图
例如：需在521管理费用下新增科目 “测试”，则先选择他的上级科目“521 管
理费用”，然后点击“增加”按钮，在弹出的窗口中输入科目代码、科目名
称、科目特征、余额方向、是否需部门核算即可
其中 科目代码中521是上级科目代码，32为521科目下的第32号子科目
然后点击“确认”按钮即可。
温馨提醒：该方法需要在输入凭证前完成，适合于一次增加或调整多个会计
科目的情况 方法二： 点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证处理－》记账凭证录入”菜单项
在凭证录入窗口中双击选择会计科目（与凭证录入同），在弹出的科目选择窗
口中点击“增加科目”按钮 在弹出的窗口中输入科目的相应内容即可 温馨提醒：该方法适合在凭证录入过程中直接增加会计科目，但设置科目的要 求比较高，需要正确地选择科目特征和余额方向。 建议采用方案一 设置（修改）自动转账凭证
当收入、成本、费用等会计科目下面的子科目有变动时，为了使月底的结转正确，需要修改自动转账凭证的模板，步骤如下
点击进入“日常账务”功能区，点击“凭证设置－》设置自动转账凭证”菜单项
在弹出的窗口中选择需修改的凭证模板（例如，前面我们在管理费用科目下增加了一个子科目，可需选择费用结转凭证），然后点击“修改”按钮
在弹出的窗口中将刚增加的52132科目选中，然后点击“存入”按钮即可
凭证处理设置 点击进入“日常账务”功能区，点击“基础设置－》凭证处理设置”菜单项
请按下面各图设置即可 （凭证录入方式选项） （凭证处理方式选项） （凭证界面设计） 凭证打印设置 点击进入“日常账务”功能区，点击“基础设置－》凭证打印设置”菜单项
您只需要设置“杂项”页面即可 第五部分 报表处理系统日常操作
报表管理系统主要出当月的财务报告，具体操作步骤如下：
1、进入报表处理系统以后，双击选择需要查询的当月报表（以资产负债表为例）
2、在弹出的窗口中，点击“计算分析－》整表计算（包括未记账凭证）”菜单
我是“保存”按钮
3、系统会自动进行报表计算，完成以后，请检查报表是否准确，并将数据进行保存 4、将计算正确后的报表打印出来 5、所有月报都可按上述步骤进行计算和打印 报表计算并打印完成以后，需要将报表模板复制到下月，步骤如下 1、退出到报表列表界面 2、点击“报表功能－》将窗口中的报表复制到其他月份” 3、弹出窗口如下图
4、选完以后，点击“确认”按钮即可，报表模板已经复制到下一月份
5、12月份的报表模板要复制到下一年度时，复制到后面选择“下一年度”即可
如果需要查询其他月份的报表，可按以下步骤进行
1、退出到报表列表界面
2、点击左边的“筛选”按钮
我是“筛 3、在弹出的窗口中选择需要查询的月份，然后点击“确认”按钮即可 温馨提醒：如果需要制作新的自定义报表，请看第二分册第四部分第二章中的详细介绍 第六部分 实例演示 第一章 实例单位情况介绍 实例背景：新中大林场新近购买《新中大林场管理软件》一套，采用场圃财务制度，
建账日期为2007年12月1日，财务主管为金海明。现根据林场的实际情况进行财务信息化建设。
经过充分调研，林场当前财务情况如下：
特别提醒：本演示实例中，为数据演示方便，新中大林场作为新成立林场为例，故
仅有年初余额，实际各林场应以2007年01月01日为建账日期
一、总账及各科目余额
科目名称 现金 银行存款 其他应收款 固定资产 林木资产 余额（借） 科目名称 余额（贷） 725,860.50 280,000.00 2,714,389.50 11,536,900.00 2,300,000.00 1,580,000.00 250.00 累计折旧 5,250,000.00 其他应付款 350,000.00 实收资本 2,000,000.00 林木资本 11,536,900.00 资本公积 二、其他应收款明细账 盈余公积 杭州某茶叶公司 150000元 杭州市电子公司 100000元 杭州海外旅游公司 100000元 三、固定资产明细账 1、办公用房 2000年1月建造 残值 5％ 使用年限50年 原值：1100000元 2、厂房 2001年1月建造 残值 5％ 使用年限30年 原值：200000元
3、桑塔纳2000 1999年1月购入 2台 使用年限10年 原值：200000元/台 × 2台
4、制茶机 2004年12月购入 30台 使用年限 5年 原值：10000元/台 × 30台 四、累计折旧明细账
1、办公用房 163717元 2、厂房 43810.2元 3、桑塔纳2000 176666.65元/台×2 4、制茶机 5500元/台×30 五、其他应付款明细账 场租、房租 180000元 员工奖金 100000元 六、林木资产明细账 一林班一小班 用材林 杉 2002年03月01日造林 面积 5000亩 累计造林成本：165000 累计抚育成本：175000 累计管护成本 360000 合计：3760000 一林班二小班 用材林 杉 1990年04月01日造林 面积 4800亩 蓄积量：12960 中熟林 累计造林成本：417600 累计抚育成本：556800 累计管护成本 691200 合计：1665600
一林班三小班 用材林 杉 1981年03月01日造林 面积 3800亩 蓄积量：26600 成熟林
累计造林成本：98800 累计抚育成本：95000
累计管护成本 513000 合计：706800
一林班四小班 经济林 茶 2005年04月05日造林 面积 1000亩
累计造林成本：780000 累计抚育成本：470000 累计管护成本 36000 合计：1286000
一林班五小班 经济林 茶 1997年05月01日造林 面积 1500亩
累计造林成本：667500 累计抚育成本：729000 累计管护成本 72000 合计：1468500 一林班六小班 防护林 松 1963年03月15日造林 面积 3000亩
累计造林成本：54000 累计抚育成本：45000 累计管护成本 945000 合计：1044000 一林班七小班 防护林 松 1986年03月15日造林 面积 5500亩
累计造林成本：280500 累计抚育成本：357500 累计管护成本 968000 合计：1606000 总林地面积：35000亩 2007年12月份，发生的日常业务有： 一、财务处理
1、自银行提现200万
2、现金发放人员工资100万，其中场部管理人员50万，护林人员工资50万，
分场管护人员32.5万
会计电算化培训林业财务与会计》国有林场林木资产管理
