流动资产合计 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 116,205,083.54 50,000,000.00 62,007,548.18 1,287,171.32 10,444,077.94 16,507,168.55 -- -- 27,375,709.48 357,513,974.19 84,000,000.00 36,663,699.14 234,516.67 18,010,750.00 32,806,084.57 446,840.00 6,513,055.20 51,463,829.94 20,000,000.00 636,936,341.69 134,000,000.00 16,586,465.49 504,990.39 24,965,080.65 31,156,573.42 4,862,842.73 -- 57,829,396.68 40,000,000.00 一年内到期的非流10,000,000.00 动负债 其他流动负债 流动负债合计 -- 177,621,675.47 -- 250,138,775.52 247895950.89 -- 309,905,349.36 273124804.74 经营活动现金净流7113985.81 量 绝对数额分析：
（1）货币资金不断增长，主要原因主要由于各年度盈利大幅增长,经营活动净流入金额较大形成。
（2）预付款项增长，主要原因是主要由于本期预付协力工贸公司购房款形成。 （3）存货增长，由于期末酒店原材料和三条索道的修理备品备件增加形成。
从上表可以看出从2010年到2012年期间，流动资产逐年增加，而流动负债也逐年增加，流动资产大于流动负债，且经营活动产生的现金流量净额也逐年增加，说明公司的资金流动性较强短期偿债能力较好。 丽江旅游短期偿债能力的环比分析 2011 2012 环比变动额 环比变动百分比 货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 应收股利 存货 其他流动资产 流动资产合计 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 325,945,718.96 4,022,767.52 18,296,451.75 1,072,890.95 2,687,883.63 5,488,261.38 -- 357,513,974.19 84,000,000.00 36,663,699.14 234,516.67 18,010,750.00 32,806,084.57 446,840.00 596,565,630.78 270619911.8 4,599,416.78 22,391,169.29 1,721,979.11 1,835,142.85 9,783,002.88 40,000.00 576649.26 4094717.54 649088.16 -852740.78 4294741.5 40,000.00 83.03% 14.33% 22.38% 60.50% -31.73% 78.25% 636,936,341.69 279422367.5 134,000,000.00 16,586,465.49 504,990.39 24,965,080.65 31,156,573.42 4,862,842.73 50000000 -20077233.65 270473.72 6954330.65 -1649511.15 4416002.73 78.16% 59.52% -54.76% 115.33% 38.61% -5.03% 988.27% 应付股利 其他应付款 6,513,055.20 51,463,829.94 -- 57,829,396.68 40,000,000.00 -6513055.2 6365566.74 20000000 -100.00% 12.37% 100.00% 一年内到期的非20,000,000.00 流动负债 流动负债合计 250,138,775.52 309,905,349.36 59766573.84 273124804.74 25228853.85 23.89% 10.18% 经营活动现金净247895950.89 流量 环比分析：
2012负债项目同比变动原因分析：
（1）短期借款比去年增加了23.53%，主要由于重大借款短期借款工行借款3000万本期新增借款大于归还借款所致。
（2）应付款比上年减少了54.76%，主要由于本期大量支付了索道和酒店应付工程款所致。
（3）一年内到期的非流动负债比上年增加了100%，主要由于期末将一年到期的长期借款重分类到一年到期的非流动负债所致。
从上表中可以看出流动资产2012年比2011年环比变动了78.16%，流动负债2012年比2011年环比变动了23.89%，而经营活动产生的现金流量净额则环比变动了10.18%，说明企业的资金流动性和短期偿债能力在逐步上升。 丽江旅游短期偿债能力的定基分析 2010 2011 2012 2010（期） 基2011 2012 货币资金 105,307,479.15 325,945,718.96 596,565,630.100% 78 4,599,416.78 100% 309.52% 566.50% 应收账款 1,453,391.10 4,022,767.52 276.78% 316.46% 预付款项 4,406,450.95 18,296,451.75 22,391,169.2100% 9 1,721,979.11 100% 415.22% 508.15% 其他应收款 1,679,336.19 1,072,890.95 63.89% 102.54% 应收股利 -- 2,687,883.63 1,835,142.85 存货 3,358,426.15 5,488,261.38 9,783,002.88 100% 163.42% 291.30% 其他流动资-- 产 -- 40,000.00 流动资产合116,205,083.54 357,513,974计 短期借款 50,000,000.00 .19 84,000,000.00 应付账款 62,007,548.18 36,663,699.14 预收款项 1,287,171.32 234,516.67 18,010,750.00 16,507,168.55 32,806,084.57 应付利息 -- 446,840.00 636,936,341.100% 69 134,000,000.100% 00 16,586,465.4100% 9 504,990.39 100% 307.66% 548.11% 168.00% 268.00% 59.13% 26.75% 18.22% 172.45% 39.23% 239.04% 应付职工薪10,444,077.94 酬 应交税费 24,965,080.6100% 5 31,156,573.4100% 2 4,862,842.73 198.74% 188.75% 应付股利 -- 6,513,055.20 -- 其他应付款 27,375,709.48 51,463,829.94 57,829,396.6100% 8 40,000,000.0100% 0 187.99% 211.24% 一年内到期10,000,000.00 的非流动负债 20,000,000.00 200.00% 400.00% 流动负债合177,621,675.47 250,138,775计 经营活动现7113985.81 金净流量 .52 247895950.89 309,905,349.100% 36 273124804.74 100% 140.83% 174.47% 3484.63% 3839.27% 定基分析：以2010年为基期，从上表中可以看出企业的流动资产在逐年大幅度增加，由2011年的307.66%增长至2012年的548.11%。流动负债也逐年增加，由2011年的140.83%增加至2012年的174.47%。但增加幅度比流动资产小，而经营活动产生的现金流量的净值增长幅度较大，说明企业的流动性较强，短期偿债能力也增强了。 丽江旅游短期偿债能力的结构分析 2010 2011 2012 2010 2011 2012 货币资金 105,307,479.15 应收账款 1,453,391.10 预付款项 4,406,450.95 其他应收1,679,33款 6.19 应收股利 -- 存货 3,358,426.15 其他流动-- 资产 流动资产116,205,325,945,718.96 4,022,767.52 18,296,451.75 1,072,890.95 2,687,883.63 5,488,261.38 -- 357,513,596,565,630.78 4,599,416.78 22,391,169.29 1,721,979.11 1,835,142.85 9,783,002.88 40,000.00 636,936,11.08% 0.15% 7.11% 0.18% 25.72% 0.32% 1.44% 0.08% 0.21% 0.43% 35.69% 0.28% 1.34% 0.10% 0.11% 0.59% 0.35% 0.00239% 12.22% 28.21% 38.10%
丽江旅游财务报表分析报告
