期末复习练习题
一、选择题（1）
1.资金的时间价值是指( )
A.现在所拥有的资金在将来投资时所能获得的收益 B.资金随有时间的推移本身能够增值
C.资金在生产和流通过程中随时间推移而产生的增值 D.可用于储蓄或贷款的资金在储蓄或贷款时所产生的利息
2、 例如年利率为6%，如在第四年年末得到的本利和为1262.5元，则第一年年初的投资为多少？
A．990 B.999 C.1000.02 D.1110.03
3、例如连续5年每年年末借款1000元，按年利率6%计算，第5 年年末积累的借款为多少？
A．5200 B.5637.09 C.5100.02 D.5600.03
4、例：当利率为10%时，从现在起连续5年的年初等额支付为600元，问与其等值的现值为多大？
A．2500.07 B.2501.92 C.2600.63 D.2700.45
5、某企业有期限为5年的金融债券5万元，年息10%，还有两年到期；此时企业急需一笔资金，于是用这5万元的债券到银行请求贴现，银行的贴现率为11%。问该企业可贴现到多少资金？
A.7.08 B.6.78 C.6.68 D.6.54
6、某企业于年初向银行借款50万元购买设备，第一年年末开始还款，每年还一次，等额偿还，分5年还清，银行借款利率为12%。计算每年应还多少？
A．12.87 B.14.87 C.13.87 D.13.22
二、选择题（2）
1．学校准备设立科研基金，现在存入一笔现金，预计以后无期限地在每年年末支取利息40000元。在存款年利率为8%的条件下，现在应存款（ ）元。 A．500000 B．40000 C．432000 D．450000
2、甲某拟存入一笔资金以备三年后使用。假定银行三年期存款年利率为5％，
甲某三年后需用的资金总额为34 500元，则在单利计息情况下，目前需存人的资金为（ ）元。
A．30 000 B．29 803．04 C．32 857．14 D．31 500
3. 6年分期付款购物，每年年初付款500元，设银行利率为10%，该项分期付
款相当于现在一次现金支付的购价是（ ）。 A.2395.39元 B.1895.39元
C.1934.50元 D.2177.50元
4．有一项年金,前3年年初无流入,后5年每年年初流入500万元,假设年利率
为10%,其现值为( )。
A.1994.59 B.1566.44 C.1813.48 D.1423.21 5.某项目计息周期为半年,名义年利率为8%,则项目的实际年利率为( )
A.4% B.8% C.8.16% D.16.64%
6、现投资1000元，时间为10年，年利率为8%，每季度计息一次，求10年末的将来值？
A．2208.08 B.2208.04 C.2209.11 D.2208.96
7．企业采用融资租赁方式租入一台设备，价值100万元，租期5年，折现率为10%，则每年年初支付的等额租金是（ ）万元。 A．20 B．26.98 C．23.98 D．16.38
8、某企业在第一年年初向银行借款100万元，银行规定第一年至第十年每年年末等额偿还13.8万元,计算这笔借款的利率。
A.6.29% B.6.33% C.6.45% D.6.60%
9、某人年初存入银行1000元，假设银行按每年10%的复利计息，每年年末提出
200元，则最后一次能足额200元提款的时间是（ ） A 5年末 B 8年末 C 7 年末 D 9年末 10、某企业在第一年年初和年末分别向银行贷款10万元和8万元，年利率为10%，并与银行约定，自第二年起连续五年于年末等额偿还本息。则每年应偿还（ ）
A. 4.557万元 B. 4.748万元
C. 5.012万元 D. 5.513万元
11、某企业向银行借款1000万元,其年利率为4%,如按季度计息,则第三年末应
偿还本利和累积为( )万元
A 1127 B 3250 C 3123 D 1721
12、时代公司目前向银行存入140 000元，以便在若干年后获得300 000元，
假设银行存款8%，每年复利一次。计算需要多少年存款的本利和才能达到300 000元？ （ ）
A．9.5 B.9.6 C.9.9 D.10
13、A方案在3年中，每年年初付款100元，B方案在3年中每年年末付
100元，若利率10%，则二者在第三年年末的终值之差为（ ）。 A. 33.1 B. 24.87 C.133.1 D.13.31
14、甲公司年初采用融资租赁方式租入设备一台，该设备公允价值３０万元，
租期６年，租赁内含利率为１４％，租金每年末支付，求每年应付租金多少？ A.6.77 B.7.71 C.6.98 D.7.86
15、承上例，设每期租金改在年初付，问每年初应付租金多少？
A.6.77 B.7.71 C.6.98 D.7.86
16、下列函数返回值为Y = aX + b方程中斜率a函数有（ ） A、index(linest(knowy’s,know’s),1,1)
B、index(linest(knowy’s,know’s,true,true),1,1) C、slope(know-y’s,know-x’s) D、intercept(know-y’s,know-x’s) 答案：ABC
17、下列描述正确的有（ ）。
A、模拟运算中写入公式单元格位置是模拟运算表外任意单元格。 B、单变量求解可用于求解含有一个变量的方程。 C、规划求解可用于求解方程组问题。 D、模拟运算是用于财务模拟预测的工具。
答案：BC
三、填空题
1、在年利率为4.5%的情况下，6年期的复利现值系数为（ ）。
2、在年利率为3.5%的情况下，6年期的复利终值系数为（ ）。
3、如果年利率为6%，如在第四年年末得到的本利和为220万元，则第一年年初的投资为多少？ （ ）。
4、某企业有期限为11年的金融债券10万元，年息10%，还有2年到期；此时企业急需一笔资金，于是用这10万元的债券到银行请求贴现，银行的贴现率为11%。问该企业可贴现到多少资金？（ ）。
5、企业采用融资租赁方式租入一台设备，价值100万元，租期5年，折现率为10%，则每年年末支付的等额租金是（ ）万元。
6、投资5000元，时间为10年，年利率为6%，每季度计息一次，求10年末的将来值？
7、有一项年金,前4年年初无流入,后5年每年年初流入500万元,假设年利率为11%,其现值为（ ）。
8、某项目计息周期为月,实际年利率为10%,则项目的名义年利率为（ ）。 9、某企业在第一年年初和年末分别向银行贷款8万元和10万元，年利率为10%，并与银行约定，自第二年起连续五年于年初等额偿还本息。则每年应偿还（ ）。
10、某企业拟向国外银行商业贷款1500万美元，5年后一次性还清。现有一家美国银行可按年利率17%贷出，按年计息。另有一家日本银行愿按年利率16%贷出，按半年计息：问该企业从哪家银行贷款较合算？
11、某企业在第一年年初向银行借款100万元，银行规定第一年至第十年每年年末等额偿还13万元,计算这笔借款的利率。
12、某人年初存入银行110万元，假设银行按每年10%的复利计息，每年年末提出16万元，则最后一次能足额16万元提款的时间是（ ）年末。
13、当利率为10%时，从现在起连续5年的年末等额支付为600元，问这笔资金的初值为多少（ ）元？
14、老王现在存入一笔现金，预计以后无期限地在每年年末支取400元生活费。在存款年利率为5%的条件下，现在应存款（ ）元。 15、甲某拟存入一笔资金以备三年后使用。假定银行三年期存款年利率为4.5％，甲某三年后需用的资金总额为300万元，则在单利计息情况下，目前需存人的资金为（ ）元。
16、某企业于年初向银行借款50万元购买设备，第一年年初开始还款，每年还
一次，等额偿还，分5年还清，银行借款利率为9%。计算每年应还( )万元？
17（1）、某企业12个月某产品的生产量（X）与生产成本（Y）的有关资料如下，利用线性回归模型建立预测方程为（ ）。（此题可变形为利用指数回归） 年份 2014年实际 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月份 销售额（万元） 350 320 320 340 370 400 450 500 550 650 750 850 17（2）、某企业12个月某产品的生产量（X）与生产成本（Y）的有关资料如下，利用图形建立预测方程为（ ）。 年份 2014年实际 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月份 销售额（万元） 350 320 320 340 370 400 450 500 550 650 750 850 18、根据以下资料利用回归分析工具拟合回归方程，提取x1系数的函数应为（ ），提取x2系数的函数应为（ ）， 提取固定成本函数（ ），提取R2的函数为
（ ）。（此题可变形为已知回归分析表求函数系数） 年份 月份 人口数（X1,千人） 每户总收入(X2，元) 冰箱销售额（Y，千元） 2014年实际 1 2 3 4 274 180 375 205 162 120 223 131 5 86 67 6 195 116 7 53 55 8 9 10 11 430 372 236 265 252 232 144 169 12 98 81 2450 3254 3802 2838 2347 2137 2560 4020 4427 2660 3782 3008 四、判断题（均可变形）
1、规划求解工具只能对线性模型进行回归预测分析（ ）。 答案：错误
2、模拟运算可用于计算年金终值系数表（ ）。 答案：正确
3、高级筛选条件表示或关系的话，需要将条件写入同行中 （ ）。 答案：错误
4、函数countif(B1:B5,>7000)语法有问题（ ）。 答案：正确
5、vlookup函数可以进行精确查找也可以进行模糊查找（ ）。 答案：正确
6、单元格“Sheet3!F3”是相对引用列，绝对引用行的混合引用（ ）。 答案：错误
7、若令函数CUMIPMT（rate,nper,pv,start-period,end-period,type）的返回值为正数，需要将其参数PV设置为负数（ ）。 答案：错误
8、XIRR函数中，参数VALUES中必须有且仅有一个负数（ ）。 答案：错误
五、计算分析题
1、老王还有10年退休，他准备从现在开始每年存入银行一笔钱，期望在退
休后的20年里每年年底可以领取5000元的生活费，那么在利率为5%的情况下，他每年底需要存入银行多少钱？ 4954.014 2、 某公司拟购置一处房产，房产公司提出两种付款方案：
（一）从现在起，每年年末支付20万元，连续支付10次，共200万元 （二）从第5年开始，每年年初支付25万元， 连续支付10次，共250万元要求： 假设该公司的资金成本率（即最低报酬率） 为10%，你认为该公司应该选择哪个方案？方案1，PV=122。89 方案2，PV=115.41
3、某企业预购买一台设备,现有三种付款方式: 8% （一）一次性在第一年初支付24万
（二）每年年初付5万,连续付5年 PV=21.56
（三）第1.2年每年年末各付4万,第3-5年年末各付6万 PV=20.39
4．某企业拟向国外银行商业贷款1500万美元，5年后一次性还清。现有一家美国银行可按年利率17%贷出，按年计息。另有一家日本银行愿按年利率16%贷出，按月计息：问该企业从哪家银行贷款较合算？日本银行实际年利率 17.23
5、假定A公司贷款1000元必须在未来三年每年底偿还相等的金额，而银行按贷款余额的6%收取利息，请编制如下的还本付息表（保留小数点后面两位）
年 度 支付额 利 息 本金偿还额 1 2 3 374.11 347.11 347.11 60 41.15 21.18 314.11 332.96 352.93
excel在财务管理中的应用练习题1
