个人财务信息和非财务信息的收集与分析学习情境设计
一、教学目标
1. 掌握个人财务信息和非财务信息的内容以及收集整理方法； 2. 熟悉影响个人财务规划方案的因素； 3. 了解和个人财务相关的社会保障等相关信息； 4. 掌握个人资产负债表、收入支出表的编制方法；
5. 能够根据资产负债表和收入支出表做出财务分析和财务评价。
二、课时分配
安排6-8个课时
三、教学重点难点
1. 财务信息的收集 2. 资产负债表的编制 3．收入支出标的编制 4. 个人财务情况的分析
四、教学大纲
第一节 个人财务信息的收集与整理 一、收支情况 （一） 收入 （二） 支出 二、资产与负债情况 （一） 资产 （二） 负债 （三） 家庭净资产 三、社会保障信息 四、保险保障信息 五、遗产管理信息
第二节 个人非财务信息的收集与整理 一、个人基本非财务信息 1.姓名和性别
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2.职业和职称 3.工作的安全程度 4.出生日期和地点 5.健康状况 6.子女信息 7.婚姻状况
二、个人心理和性格特征分析 （一） 地域差异 （二） 个性偏好分析 （三） 个人风险偏好
第三节 个人财务分析和财务评价 一、个人财务报表的编制 （一） 资产负债表的编制 （二） 收入支出表的编制 二、个人财务状况的分析与评价 （一） 财务指标 1. 结余比率 2. 投资与净资产比率 3. 清偿比率 4. 负债比率 5. 负债收入比率 6. 流动性比率
（二） 个人及家庭财务管理与企业财务管理的区别
五、主要概念
1. 资产、负债、净资产、收入、支出 2. 个人非财务信息
六、教学案例
个人或家庭财务报表的编制
首先，掌握家庭财务报表基本要素及其关系： 资产=负债+净资产
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收入=支出+结余
其次，掌握存量与流量的关系： 本期储蓄=本期收入-本期支出
本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额
某家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。
资产负债表
8月31日 单位：千元
资产 负债和净资产 活期存款 50 负债 0 股票投资 100 净资产 150 资产合计 150 负债和净资产合计 150
收支支出表
9月 单位：千元
项目 薪资收入 股票利得 生活费用 房贷利息 金额 10 10 5 2 0.5 12.5 民间贷款利息 本月储蓄 资产负债表
9月31日 单位：千元
资产 负债和净资产 活期存款 9.5 房贷 299 股票投资 0 民间借款余额 48 房屋 500 净资产 162.5 资产合计 509.5 负债和净资产合计 509.5
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