内控工程文本编制标准
一、流程图的编制标准
1、使用软件：Microsoft Visio
2、标准流程图模板：模板应用Visio中垂直跨职能流程图，由流程图和文本背景两局部组成。
流程图：纵向在区分流程阶段时表示该流程的子流程。自上而下表示流程开展的时间或逻辑等顺序。
横向代表单位或职能部门。单位顺序从左至右
按级别排序（如：国家部委、股份公司、地区公司、二级单位）
3、文本背景使用说明：文本背景中包涵8个要素。 单位：表示具体业务发生的单位/处室 编制人：流程的绘制人员
业务主管部门：该流程的主要管理部门 业务参与部门：参与该流程管理的部门 流程名称： 流程目录中规定的一级流程名称 流程编号：流程目录中的一级流程对应的固定编号 最后更新时间：最后上报时间，格式yyyy-mm-dd 版本：由中国石油内控工程组统一制定 4、常用图例说明：15 个，具体说明如下：
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序号 图例 负责人员图例说明 负责人员：填列负责该工作的岗位，1 工作工作：简要填列具体实施的工作步 骤，如：填写费用报销单 填列要求同上，但该工作步骤可以进负责人员2 工作一步分解为新的流程，如：固定资产 盘点 流程目录中已经明确的具体业务流3 程，此图例表示对其他流程的引用 该图例表示以文本形式存在的文件、4 文件、表单的全称制度、表单等，内容为文件、表单的 全称 此图例在存在判断/决策时使用，内5 容中填列判断的具体事项 表示页码索引，内容填列索引的页码6 编号 7 用来连接两个工作步骤 8 表示在系统数据库中储存或以电子 文档方式储存 表示非电子文档的其他储存方式 9 可修改 欢迎下载 精品 Word
序号 10 图例 图例说明 表示流程结束 表示业务流程步骤中存在的风险，标11 识在存在风险的步骤的左下角，同时用数字进行编号，如1.1 表示业务流程步骤中针对风险的控制点，标识在实施控制的步骤的右下角，编号与风险点编号对应1.1.1 在需要对某项步骤进行详细说明时12 13 使用，如说明文字过长，应链接至 14 word文档 在增加职能部门时使用 在区分流程阶段时使用 15 ^……
二、内部控制设计描述标准
1、使用软件：Microsoft Excel 2、标准模板：风险控制文档（RCD）
纵向代表针对风险的控制，要求与相关流程图上的控
制点一一对应。
横向代表内部控制设计的11个要素。 3、控制要素说明：
1）控制点编号：与相关流程图上的控制点编号一致。
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流程图文本编制标准
