四通新材2024年一季度财务分析结论报告

四通新材2024年一季度财务分析综合报告

四通新材2024年一季度财务分析综合报告

一、实现利润分析

2024年一季度实现利润为8,730.05万元，与2024年一季度的11,675.41万元相比有较大幅度下降，下降25.23%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

2024年一季度营业成本为103,173.8万元，与2024年一季度的126,491.95万元相比有较大幅度下降，下降18.43%。2024年一季度销售费用为6,525.19万元，与2024年一季度的7,663.72万元相比有较大幅度下降，下降14.86%。2024年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。2024年一季度管理费用为4,103.07万元，与2024年一季度的4,429.01万元相比有较大幅度下降，下降7.36%。2024年一季度管理费用占营业收入的比例为3.17%，与2024年一季度的2.8%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。2024年一季度财务费用为1,255.62万元，与2024年一季度的2,692.15万元相比有较大幅度下降，下降53.36%。

三、资产结构分析

与2024年一季度相比，2024年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2024年一季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，四通新材2024年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业负债经营为正效应，

内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页

四通新材2024年一季度财务分析综合报告

增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析

四通新材2024年一季度的营业利润率为6.85%，总资产报酬率为5.89%，净资产收益率为7.87%，成本费用利润率为7.50%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为632,585.59万元，经营资产的收益率为5.60%，而对外投资的收益率为2.91%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部投资的收益率小于内部资产收益率，但二者的收益水平均大于企业负债资金成本，表明企业的盈利能力是可以接受的。但相对来看，对外投资的盈利水平偏低。尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。

六、营运能力分析

四通新材2024年一季度总资产周转次数为0.76次，比2024年一季度周转速度放慢，周转天数从384.03天延长到471.78天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。四通新材2024年一季度固定资产周转天数为122.03天，2024年一季度为99.37天，2024年一季度比2024年一季度延长22.66天。四通新材2024年一季度存货周转天数为96.46天，2024年一季度为81.46天，2024年一季度比2024年一季度延长14.99天。四通新材2024年一季度应收账款周转天数为68.93天，2024年一季度为30.47天，2024年一季度比2024年一季度延长38.46天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供177,730.47万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供208,275.71万元的流动资金。但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对

内部资料，妥善保管 第 2 页 共 3 页

四通新材2024年一季度财务分析综合报告

资金的需求。从绝对值来看，资金紧张状况并不严重。

八、发展能力分析

2024年一季度企业新创造的可动用资金总额为7,669.59万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由282.08天缩短为271.45天，由此而节约资金15,283.47万元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析

四通新材2024年一季度盈亏平衡点为61,774.87万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

十、现金流量分析

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为140089.85万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的61.50%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加12042.78万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的23.82%。这部分新增借款有70.67%用于偿还旧债。2024年一季度四通新材投资活动收回资金6321.37万元；经营活动创造资金12042.78万元。2024年一季度四通新材从企业外部筹集的资金净额为15916.58万元。

内部资料，妥善保管 第 3 页 共 3 页