B、房地企业将开发房产用于经营酒店? C、某酒厂将产品用于捐赠? D、某工业企业将产品用于管理部门使用? 【正确答案】C 【您的答案】 30、2015年某居民企业取得商品销售收入1000万元，接受捐赠收入50万元，转让无形资产所有权收入10万元。广告费120万元，业务宣传费40万元。2015年度该企业可税前扣除的广告费、业务宣传费合计为（ ）万元。 A、160? B、150? C、125? D、130? 【正确答案】B 【您的答案】 31、技术先进型服务企业的职工教育经费不超过工资薪金总额（ ）的部分可以税前扣除。 A、2%? B、14%? C、10%? D、8%? 【正确答案】D 【您的答案】 32、下列支出可以税前扣除，不填入《纳税调整项目明细表》的是（A、罚金? B、合同违约金? C、罚款? D、被罚没财物的损失? 【正确答案】B 【您的答案】 ）。 33、存货单笔（单项）损失超过（ ）的，无论何种因素形成的，均应以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。 A、300万元? B、200万元? C、100万元? D、500万元? 【正确答案】D 【您的答案】 34、下列政策表述错误的是（ ）。 A、企业筹办期间不得计算为亏损年度? B、企业清算期间亏损的弥补：单独作为一个独立的纳税年度? C、企业政策性搬迁涉及亏损弥补期间的确认：计算亏损弥补年限? D、以前年度应扣未扣支出涉及亏损弥补的问题：企业做出专项申报说明，追补5年计算扣除? 【正确答案】C 【您的答案】 35、安置残疾人员的，在支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的（ ）加计扣除的金额。 A、100%? B、200%? C、50%? D、150%? 【正确答案】A 【您的答案】 36、对金融机构农户小额贷款的利息收入，按（A、全额? B、90%? C、50%? D、70%? ）计入收入总额。【正确答案】B 【您的答案】 37、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（ ）年以上的，可以按照其投资额的（ ）在股权持有满期限的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 A、3，70%? B、2，90%? C、3，90%? D、2，70%? 【正确答案】D 【您的答案】 38、自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得按（ ）计入应纳税所得额，按（ ）的税率缴纳企业所得税。 A、50%，10%?
会计继续教育 新企业所得税申报表讲解
