一、单选题 1、某企业销售货物100万，提供劳务20万，那么作为业务招待费计提基数的金额是（ ）。 A、100万? B、20万? C、120万? D、80万? 【正确答案】C 【您的答案】 2、下列选项不属于视同销售的是（）。 A、用于市场推广? B、用于职工奖励? C、用于职工福利? D、改变资产性能? 【正确答案】D 【您的答案】 3、下列选项属于企业所得税法定税率的是（）。 A、17%? B、12%? C、25%? D、30%? 【正确答案】C 【您的答案】 4、下列分支机构分配比例公式正确的是（）。 A、分支机构分配比例＝（该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计）×35%＋（该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计）×35%＋（该分支机构资产总额÷分支机构资产总额）×30%? B、分支机构分配比例＝（该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计）×30%＋（该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计）×35%＋（该分支机构资产总额÷分支机构资产总额）×30%? C、分支机构分配比例＝（该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计）×35%＋（该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计）×30%＋（该分支机构资产总额÷分支机构资产总额）×35%? D、分支机构分配比例＝（该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计）×35%＋（该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计）×30%＋（该分支机构资产总额÷分支机构资产总额）×30%? 【正确答案】A 【您的答案】 5、居民企业转让技术专利权，不超过（）万的部分，免征企业所得税。 A、50? B、100? C、280? D、500? 【正确答案】D 【您的答案】 6、居民企业从直接或间接持有股权之和达到（）的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。 A、50%? B、80%? C、95%? D、100%? 【正确答案】D 【您的答案】 7、下列属于减半征税项目的是（）。 A、农作物新品种的选育? B、中药材的种植? C、林产品的采集? D、海水养殖? 【正确答案】D 【您的答案】 8、下列不属于国家重点扶持的公共基础设施项目的是（）。 A、内陆养殖? B、机场项目? C、铁路项目? D、电力项目? 【正确答案】A 【您的答案】 9、下列选项中属于免税项目的是（）。 A、家禽的饲养? B、花卉的种植? C、茶的种植? D、内陆养殖? 【正确答案】A
会计继续教育 新企业所得税申报表讲解
