固定资产实物管理办法
第一章 总则
第一条 为规范国家电投集团宁夏能源铝业科技工程有限公司（以下简称“公司”）固定资产实物管理，提高固定资产管理水平，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，根据国家相关法律法规和集团公司、公司相关制度，结合公司的具体情况，特制定本办法。
第二条 固定资产的实物管理是对固定资产从规划、筹措、采购、安装、验收、使用、维护至改造、更新、报废、处置的全过程的动态科学管理。
第三条 本细则适用于公司各单位固定资产的管理。 第四条 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度（使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量）；单位价值在5,000元以上。
第二章 职责
第五条 生产经营部是固定资产实物管理职能部门。主要职责为：
（一） 负责公司固定资产的全面管理工作，负责与上级相关管理部门及公司各单位的沟通联络。
— 1 —
（二） 按“谁使用谁保管”的原则，将固定资产的保管责任落实到部门（单位）。
（三） 负责建立公司固定资产实物台帐。
（四） 设置专人管理固定资产档案，及时办理各项资产变动手续，保证档案记录与财务部门相一致。
（五） 督促使用保管单位加强固定资产实物管理，使其符合资产财务价值管理的要求。
（六） 及时、准确反映生产用固定资产的分布情况、技术状况、完好程度和改造检修情况。
（七） 组织固定资产更新改造及检修工程项目的实施、竣工验收工作，并按规定编制竣工报告。
（八） 贯彻执行固定资产使用、运行、维护检修等各项技术管理制度和技术档案管理办法。
（九） 提出固定资产改造、检修建议，报上级实物归口管理部门统筹安排，经批准后组织实施。
（十） 对固定资产的报废、出售、调拨等事项，按照财务部门和上级实物归口管理部门要求，填制固定资产报废审批表或固定资产调拨单，提出书面处理意见，并负责办理处置及移交手续。
（十一） 按财务部门和上级实物归口管理部门的要求，定期或不定期组织对固定资产进行清查盘点，保证账、物相符；及时做好固定资产出险通知、现场保护、证据搜集等工作，配合财务部门和上级实物归口管理部门办理索赔手续。
— 2 —
（十二） 负责联系处置公司各单位、部门移交的报废固定资产并登记,上报废旧物资信息，组织固定资产的盘存工作 （十三） 编制固定资产的更新改造、零购年度计划，并及费用预算
（十四） 定期或不定期组织对本单位固定资产进行清查盘点。
第六条 各单位是其所辖资产的使用保管单位。主要职责为： （一） 贯彻执行固定资产使用、运行、维护检修等各项技术管理制度和技术档案管理办法。
（二） 承担本单位固定资产的使用、运行、维护和保管责任。
（三） 负责本单位固定资产的安全运行、保养的日常管理，负责本单位及管辖区域固定资产维护检修，保证固定资产处于良好状态。
（四） 负责建立本单位固定资产实物台帐、卡片和技术档案，做好日常原始记录和统计工作，定期记录固定资产的使用、保养、修理等情况。
（五） 按“谁使用谁保管”的原则，将固定资产的保管责任落实到班组和个人。
（六） 办理固定资产的报废、调拨等事项时，填制固定资产报废审批表或固定资产调拨单等相关记录；
（七） 按上级主管部门的要求，定期或不定期对固定资产进行清查盘点，办理本单位固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损
— 3 —
等上报手续；
（八） 及时进行固定资产出险事件通知、现场保护、证据搜集等工作，配合财务部门和实物管理部门办理保险索赔手续; （九） 参与、配合管理部门对本部门各类物资进行报废、闲置等技术鉴定；
（十） 对闲置、盘盈、盘亏和贬值的固定资产提出处理意见。
（十一） 负责废旧物资拆卸和装运过程的现场安全管理工作。
第七条物资管理部主要职责：
（一） 依据固定资产更新改造、零购年度计划立项信息制定固定资产采购计划；
（二） 新购固定资产入库后通知生产经营部、申购单位等共同开箱验收并做好记录；
（三） 依据资产价值限额负责固定资产的采购工作严格执行固定资产采购流程，依据申购计划所填写的固定资产信息进行采购。
（四） 负责各类固定资产的验收入库、仓储管理、配送管理。
第三章 固定资产变动的管理 第一节 固定资产的增加
第八条 新建、大修、技改项目增加的固定资产：
— 4 —
第九条 公司新建、大修、技改项目增加的固定资产，由生产经营部组织验收，根据验收报告与使用单位办理实物交接手续，并根据财务部门创建或修改的固定资产台帐更新公司固定资产台帐。
第十条 零购固定资产各单位每年按照要求定期申报下一年的固定资产零购计划，由生产经营部组织评审，评审通过的计划提交上级主管部门审核。获批的年度零购计划由生产经营部进行立项审批，再通过采购系统进行申报。生产经营部及时组织人员参与固定资产到货验收并及时更新固定资产台账。
第十一条 其他单位转入的固定资产根据电解铝部的《中电投宁夏青铜峡能源铝业集团有限公司固定资产管理办法》办理固定资产的转入手续。
第十二条 盘盈的固定资产，由资产保管使用单位填制固定资产盘盈报告，报公司实物归口管理部门鉴定后，财务部门按评估价值确定入账价值，并办理入账。
第二节 固定资产的减少
第十三条 因报废、毁损或非常损失造成固定资产的减少 第十四条 由于技术寿命或物理寿命的原因需要报废的，由生产经营部组织技术鉴定后提出鉴定意见。10万元及以下的由计划经营部按规定审批程序处理，并报铝电公司备案；10万元以上的由生产经营部报铝电公司电解铝部、财务部审批后，方可到财务部进行账务处理、注销实物台帐。 第十五条 固定资产报废处理
— 5 —
固定资产实物管理办法 - 图文
