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关于施工企业如何有效加强现金流管理与控制的探讨
作者：张继红
来源：《财经界·学术版》2016年第06期
摘要：施工企业是国民经济的重要组成部分，对经济的发展有着较大的影响。施工企业项目的建设周期较长，需要的资金额较大，资金营运管理工作直接影响着施工企业的稳定发展。现金流是企业生存发展的关键因素，是资金营运管理工作中的重要环节。因此，本文将简要分析施工企业在现金流管理工作中存在的问题，进而提出企业优化现金流管理模式应该采取的措施和对策，以期给施工企业的健康稳定发展提供一点建议和启示。 关键词：施工企业 现金流 问题 对策 分析 一、施工企业在现金流管理工作中存在的问题 （一）投标工作随意性较强，资金周转较慢
由于受到经济大环境的影响，建筑行业的发展逐渐减缓，市场竞争压力比较大。较多的施工企业为了在竞争中获得生存和发展，忽视了自身经济实力的影响而盲目投标，导致施工企业的经济效益较差。同时，部分施工企业没有根据自身业务的特点和实际建设能力出发，只是抱着投标的目的去投标，导致投标项目建设质量较差，同时占用了施工企业大量的资金，导致资金运转比较困难。再者，施工企业在投标过程需要向业务单位支付一定金额的投标保证金，施工企业一旦开展投标活动，就会占用企业的现金流，进一步加剧了施工企业的资金运营困难。 （二）工程项目结算滞后，垫资施工严重，资金流转不畅
按照施工企业开展项目的具体情况来看，项目结算通常是按照项目开展进度来结算，项目开展过程中需要按照监理单位、建设单位进行严格的审查，审查程序比较复杂，这就直接加大了工程项目建设成本，降低了施工企业的经济效益。其次，施工企业只能按照项目进度来结算账款，因此施工企业在开展项目过程中需要垫付大量的资金，进而导致施工企业的资金周转率降低，施工企业的实际经营状况欠佳。再者，部分施工企业在资金筹集和融资等方面缺乏足够的经验，融资渠道过于单一，没有充分利用多样化的融资渠道获取稳定的现金流，直接加大了施工企业的资金营运风险。同时，部分施工企业在垫付工程款项之后没有做好资金跟踪管理工作，对拖欠的款项没有及时催收，导致坏账呆账问题严重，降低了施工企业资金的安全性和稳定性。
（三）现金流管理方式不合理，资金使用成本较高
关于施工企业如何有效加强现金流管理与控制的探讨
