物业管理财务部手册范本

－劳防用品 －工程工具 —排污系 统 6、 7、 8、 9、 10、 管理酬金 管理费用 财务费用 员工意外险 公众责任险

11、 物料用品(工程) 12、 物料用品(物业) 13、 15、 16、 17、 18、 19、 20、

备注：

绿化费 治安费 物业费用 保洁费用 清洁用品 清洁费用 垃圾清运费 外保工资 电费 水费 税金 支出总计 收支结余

3.5 资产管理分工

办公室根据因经营管理需要而购进的各类资产设备和物资，设立专门档案及仓库。而财务部则负责稽核库存及每月盘点工作，物料分类按财务政策办理： 1、 凡单价超过人民币贰仟元的物品，将划归为资产设备类。 2、 凡单价低于人民贰仟元的物品，将划归为低值消耗品。

3.6 资金管理

3.61、注册资本金

可以向发展商筹集的基金作为物业的资本金，亦是物业在工商行及管理处登记注册资本金。

1、 筹集的管理基金，在物业管理期，不得以任何方式抽走。基金用于购买与物业管

理有关之设备、器材及其他预支。 2、 物业

3.7 资产管理

资产管理包括固定资产管理、流动资产管理。流动资产管理包括了现金、银行存款、应收账款及预付账款的管理。 3.7.1 固定资产管理

1、 定义

使用年限一年以上，价值2000元以上的用于提供劳务，进行物业管理的主要设备、 工具物品。不属于专业物业管理的设备、工具的物品价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也可以作为固定资产。 2、 固定资产原价

1. 购入固定资产为买价加包装运输、装卸、安装、保险等费用和缴纳的税金。 2. 自制自建固定资产按自制自建成本计价。

3. 在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原价加上改建、扩建支出扣除变价收 入余额计价。

4. 接受捐赠的固定资产按所附单据或参照同类设备市价计价。 5. 盘盈固定资产，按新旧程度，以重置价值计价。 3、 固定资产登记

购入、自制、和改建、扩建的固定资产，交付使用时都要填制固定资产登记卡，详

细列明名称、规格、型号、单价、数量、存放地点、保管负责人。使用过程中上述容如有变动，应重新填写固定资产登记卡。 4、 折旧

固定资产采用直线折旧法，采取个别折旧率，每月按月初固定资产原值计提固定资产折旧。计提折旧的固定资产包括运输工具、办公设备、电器设备、仪器仪表、工作用具。

5、 固定资产清查

每年至少一次清查固定资产，并定期检查磨损程度，配合工程部对固定资产进行维修。固定资产盘盈、毁损、报废的净收益或净损失，计入当期损益。

固定资产大修理费，计入机件设备维修费。修理费发生不均衡，可以分期摊入维修费中。

3.7.2 流动资产管理

流动资产的固有特点决定了流动资产管理在企业财务管理中的重要地位，加强流动资产的管理，重点是要建立健全的部控制制度。 1、 货币资金管理

1 建立货币资金管理机构，完善货币资金核算的规章制度。专职财务人员，负责 货币资金的收支、保管和核算工作。按照国家财经政策、财经纪律和财政财务 规章制度，如实反映企业货币资金的收支和结存情况； 2 建立部控制制度，严格各项现金收付。 2、 现金管理和结算制度

根据国务院1988年[现金管理暂行条例]现金使用围一般包括：发放工资性支出，保险福利费，差旅费以及结算起点以下的零星支出。 3、 应收账款管理

每月第一日至第七日为清缴当月应缴费用之时间，逾期将按管理公约规定收取滞纳金，更甚的可以根据租约管理守规暂停服务，以确保物业管理费之依时足额收取，及保障物业管理运作所需之资金。 4、 低值易耗品及用具

指对使用年限较短，达不到固定资产标准的各种用具、物品。低值易耗品价值低，易损耗，其价值损耗不是像固定资产那样提取折旧，而是采用摊销方法摊入管理费用。管理处耗用低耗品较均衡，可用一次摊销法。

3.8 申购及报销规定

3.8.1 申购

1、 申购材料、工用具、设备需有正当用途，库存量低于需要量，必须要货比三家，

但决不可取用违冒次质量产品。

2、 采购申请要列申请部门、品名、规格、用途、需要量、库存量、历史价格、供

应商价格、经办人签名、部门经理审批、仓库保管员签证库存量及历史价格， 经审批后方能开始采购。

3、 材料、工用具、设备购入需进仓验收，低值易耗品、家具、用具尚要到办公室

填制保管卡。

3.8.2 借款规定

结算已获准的采购申请及已确认的经济合同，借款需填借款单，列明币种、限额、金额、现金或支票，借款理由，经办人签名，同时提交上述采购申请或合同，借款单须经部门经理和会计部经理签批。

1、 未办采购申请及未获准的经济合同的临时借款，必先得部门最高主管的同意， 交总经理审批，方可交财务部经理办理。

2、 借款单据要求在三天清算，一般情况下，旧欠未清不能新借，特殊情况则

属例外。 3.8.3 报销制度

1、 所有报销单要附上有效发票、入仓单副本、已批核之采购单报销副本及验收、

经办人签字。

2、 因公外出的车资报销时，要按车资容如实填写。

3、 劳务支出发票，物品材料购入直接使用的发票报销，需有两人以上在发票上

背书，部门经理签批；非直接使用的物品、材料购入需进仓验收。

4、 会计部按照所有程序办妥后，方支付现金或支票；负责员工要当场点收现金

支票。

3.9 管理费使用管理

费用的管理制度在整个财务管理制度中居于核心地位，对于加强管理处经营管理、降低费用水平，提高经济效益，给用户投资带来优厚的回报，增加物业在市场上的竞争能力，具有重要作用。

3.9.1 物业管理费用项目： 1、 工资及津贴

2、 维修保养费

包括各系统如：强电、弱电、供排水、监控、消防、供热、供冷、通讯、电梯、排 污等系统的合约保养，日常保养维修费，楼宇维修保养及保洁器具的保养等。 3、 物料消耗

包括水、电、工具、材料保洁剂及低值易耗品。 4、 公共地方的清洁费

包括垃圾清运费、排污费、公共区域大清洗等。 5、 艺绿化费

6、 机件设备的折旧费 7、 管理费

包括行政人员的工资、差旅费、运输费、保险费、租赁费、顾问费、诉讼费、税金、土地使用费、开办费摊销、业务招待费、坏账损失等。 8、 财务费用

包括利息净支出、汇兑净损失、外汇调剂手续费，银行费用等。 9、 不能在管理费用中开支的容

1）为购置和建造固定资产，无形资产和其他资产的支出； 2）对外投资支出；

3）支付给总机构的特许权使用费； 4）与物业管理业务无关的其他支出。 3.9.2 收支管理 1、 管理费支出预算

1）依据管理守则条款和租约，根据法定管辖围目标核算对象及相应的法定面 积，按受益程度确定费用分配率。

2）根据管理架构编制，制定工资及津贴计划。

3）根据系统维修保养合同及计划，制定维修保养费计划。 4）根据设备配置，历史资料制定物耗计划。

5）以历史资料，据实际情况制定行政管理费计划，财务费用计划。