物业管理财务部手册范本

3.8 每月正确的计提固定资产累计折旧。

3.9 负责固定资产的核算，对购置、调入、租赁、封存、调出和财产清查中发

生 盘盈、盘亏的固定资产，督促有关部门办理会计手续，根据会计凭证登记固 定资产卡片。定期核对，做到账、卡、物相符，正确计提折旧。 3.10 登记明细账，每月终了要装订、保管会计资料。年终办完决算后，应将全年

的会计资料收集齐全，整理立卷，编制目录，装订成册，妥善保管。

4、出纳员 职责：

4.1 负责将管理处收入现金送存银行，现金管理及日常开支。

4.2 登记现金及银行日记账。严格按照公司制定的报销制度进行报销，凡未按

照

报销制度而私自给予报销的，均视为滥用职权，应赔偿给管理处造成的损失。

4.3 正确计算每日收支并准备当天的出纳报表。

4.4 出纳员或其他管理人员不得利用工作之便，挪用或借用公款。

3.0 会计管理制度

3.1 会计核算原则

1、 会计核算工作必须遵守中华人民国法律、法规的有关规定。 2、 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、 会计核算工作采用借贷复式记账法，根据权责发生制的原则记账。 4、 会计核算工作以人民币为记账本位币，外汇资金的往来以中华人民

国国家外汇管理局每月一号公布的外汇牌价折算成人民币记账，同时另记 外币账户。

5、 会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，容完整，准备及时。 6、 采用会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。