河北建投能源投资股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以上市公司2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析 财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.
Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement and owner's equity statement
Financial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.
目录 CONTENTS
1 财务报表数据
1.1 资产负债表 ......................................... 1 1.2 利润表 .................................................. 2 1.3 现金流量表 ......................................... 3 1.4 所有者权益变动表 ............................. 4 2 会计报表分析
2.1
资产负债表分析 ................................. 5 2.1.1 水平趋势分析 ......................... 5 2.1.2
垂直结构分析 ......................... 6 2.2 利润表分析 ......................................... 8 2.2.1 水平趋势分析 ......................... 8 2.2.2
垂直结构分析 ......................... 8 2.3 现金流量表分析 ................................. 9 2.3.1 水平趋势分析 ......................... 9 2.3.2
垂直结构分析 ...................... 10 2.4 所有者权益变动表分析 ................. 11 2.4.1 水平趋势分析 ...................... 11 2.4.2
垂直结构分析 ...................... 11
3 财务指标分析
3.1
偿债能力分析 .................................. 12 3.1.1 短期偿债能力分析 .............. 12 3.1.2 长期偿债能力分析 .............. 12 3.2
营运能力分析 .................................. 13
3.2.1 流动资产周转分析 .............. 13 3.2.2 固定资产周转分析 .............. 13 3.2.3 总资产周转分析 .................. 13 3.3
盈利能力分析 .................................. 13
3.3.1 资产经营盈利能力分析 ...... 13 3.3.2 资本经营盈利能力分析 ...... 14 3.3.3 商品经营盈利能力分析 ...... 14 3.3.4 盈利质量分析 ...................... 14 3.4
发展能力分析 .................................. 14
3.4.1 资产资本成长分析 .............. 14 3.4.2 营业收益成长分析 .............. 15 3.4.3
每股净资产分析 .................. 15
4 杜邦分析
4.1 杜邦分析表 ...................................... 15
4.2 杜邦分析图 ...................................... 16 1 Financial Statement Data
Blance Sheets .............................................. 1 Income Sheets ............................................ 2 Cash Flow Sheets ....................................... 3 Changes in Owner's Equity Sheets ...... 4 2 Analysis of Accounting Statements
Analysis of Blance Sheets........................ 5
Horizontal analysis ............................ 5 Vertical Analysis ................................. 6 Analysis of Income Sheets ...................... 8
Horizontal analysis ............................ 8 Vertical Analysis ................................. 8 Analysis of Cash Flow Sheets................. 9
Horizontal analysis ............................ 9 Vertical Analysis .............................. 10 Analysis of Owner's Equity Sheets .... 11
Horizontal analysis ......................... 11 Vertical Analysis .............................. 11
3 Financial Index Analysis
Analysis of Solvency .............................. 12
Short-term Solvency...................... 12 Long-term Solvency ...................... 12 Analysis of Operating Capability ....... 13
Current Assets ................................. 13 Fixed Assets ...................................... 13 Total Assets ...................................... 13 Analysis of Profitability ......................... 13
Profitability of Assets .................... 13 Profitability of Capital ................... 14 Profitability of Goods .................... 14 Profit Quality .................................... 14 Analysis of Growth Ability ................... 14
Capital Asset Growth ..................... 14 Income Growth................................ 15 Net Assets per Share ..................... 15
4 Du Pont Analysis
DuPont Analysis Table .......................... 15
DuPont Analysis Chart .......................... 16
1 财务报表数据 1.1 资产负债表
表格 1 2016-2018年度 资产负债表 Table 1 Balance Sheets for 2016-2018 项目(万元) 货币资金 应收票据净额 应收账款净额 预付款项净额 应收利息净额 应收股利净额 其他应收款净额 存货净额 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 可供出售金融资产净额 长期股权投资净额 固定资产净额 在建工程净额 工程物资 固定资产清理 无形资产净额 开发支出 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 2016年 182,068.42 15,847.74 108,899.96 44,778.70 14.51 22,356.03 2,869.17 49,070.14 2,472.10 51,948.24 480,325.00 91,369.26 436,505.06 1,635,742.38 195,208.66 1,289.11 228.81 68,075.27 - 225.28 5,935.60 9,090.60 2,443,670.00 2,923,995.00 297,864.94 73,938.43 206,960.36 35,263.40 36,030.34 2017年 173,886.27 41,773.74 175,075.22 57,056.13 14.28 18,612.27 6,454.56 38,339.46 4,042.30 55,419.99 570,674.19 91,054.79 409,568.06 1,852,856.88 94,808.59 1,291.89 470.89 81,420.98 22.55 144.35 6,642.07 7,520.40 2,545,801.50 3,116,475.50 431,100.00 4,965.03 221,761.75 46,027.07 16,498.84 2018年 187,933.47 19,780.00 186,956.72 64,048.94 - - 5,739.94 48,538.37 5,048.30 55,990.87 574,036.63 91,285.59 418,863.88 1,756,902.88 242,582.05 - - 89,515.92 408.95 298.24 4,796.23 6,514.40 2,611,168.00 3,185,204.75 479,421.59 10,745.16 185,963.72 51,360.09 20,973.13 1
应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 长期借款 长期应付款 长期负债合计 递延所得税负债 递延收益-非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他综合收益 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债与所有者权益总计 5,824.87 3,522.32 2,755.58 60,605.68 154,389.31 877,155.19 621,963.44 6,251.64 628,215.06 96.18 91,311.46 719,622.75 1,596,777.88 179,162.64 440,347.16 60,119.04 442,834.91 416.14 1,122,879.88 204,337.17 1,327,217.00 2,923,995.00 7,110.63 2,828.31 27,855.23 70,625.95 182,328.55 1,011,101.38 658,115.69 43,952.46 702,068.19 13.76 103,889.34 805,971.25 1,817,072.63 179,162.64 440,347.16 68,890.55 378,758.25 183.20 1,067,341.75 232,061.16 1,299,403.00 3,116,475.50 18,932.83 - - 59,191.92 119,574.89 946,163.31 725,287.69 66,143.31 791,431.00 9.33 102,038.43 893,478.75 1,839,642.13 179,162.64 440,347.16 72,148.09 403,744.78 - 1,095,402.63 250,159.95 1,345,562.63 3,185,204.75 1.2 利润表
表格 2 2016-2018年度 利润表
Table 2 Income Sheets for 2016-2018 项目(万元) 营业总收入 营业收入 营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2016年 938,705.31 938,705.31 755,795.50 643,995.75 11,070.89 5,383.01 55,688.94 38,179.48 2017年 1,053,767.88 1,053,767.88 1,024,488.25 891,922.88 9,444.11 5,564.87 65,788.98 46,534.75 2018年 1,397,628.63 1,397,628.63 1,324,166.13 1,172,117.88 16,256.73 6,153.88 71,178.38 55,888.21 2
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