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青岛新华友建工集团股份有限公司 编 号：XHY-ZD-28 版本号：A/1 费用预算管理制度 编写：吴国耀 审核：管恩镶 批准：于忠福 主责：成本控制部 实施日期：2012/6/21 1范围
本制度适用于集团公司总部、分公司、项目部及控股子公司。
本制度主要包括组织管理、费用预算单位明细、费用明细、费用预算编制与调整、费用预算考核与公示等内容。
2职责
2.1 集团公司总部
2.1.1 成本控制部是本制度的主责部门，负责本制度的制定、完善和贯彻执行。 2.1.2 负责费用预算的编制及下达。 2.1.3 负责费用预算的调整。 2.1.4 负责执行过程中的检查及控制。 2.1.5 负责费用预算的考核与评价。
2.2 分公司（控股子公司）
2.2.1 学习贯彻和执行集团公司费用预算管理制度。 2.2.2 负责本单位费用预算的分解。 2.2.3 负责本单位机关费用预算的管理。
2.2.4 负责项目部费用预算执行过程中的检查及控制。
2.3 项目部
2.3.1 学习贯彻和执行集团公司费用预算管理制度。 2.3.2 负责项目部费用预算的管理。
3 管理制度 3.1 组织管理
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3.1.1 集团公司成立“费用预算管理委员会”，成员如下：
主 任：董事长
副主任：总经理、总经济师
成 员：总会计师、成本控制部经理、财务管理部经理、综合管理部经理
费用预算管理委员会下设办公室，负责日常费用预算管理，办公室设在集团公司成本控制部，成本控制部经理任办公室主任。
3.1.2 “费用预算管理委员会”负责审查和批准：
1）年度、季度费用预算； 2）费用预算的调整； 3）费用预算的执行情况报告； 4）超费用预算的支出。
3.2费用预算单位明细 3.2.1具体单位如下：
1）营销职能类：市场部公用、分管经营副总、市场部主要经营人员个人、投标办 2）生产职能类：项目生产管理部（含分管生产副总）、安全管理部、质量管理部 3）研发职能类：总工室（含总工程师、技术中心）、信息中心
4）商务职能类：财务管理部（含总会计师）、成本控制部（含总经济师）、法律事务部、造价部、材料设备管理部、审计部、保卫监察部
5）综合职能类：综合管理部、企业管理部（含管理总监）、战略管理部 6）高层领导类：总经理、副董事长、董事
7）分子公司机关类：各分子公司机关（不包括加盟分公司） 8）项目部类：各项目部（不包括全额承包和加盟项目）
3.2.2 相关说明
3.2.2.1上述所示单位明细为根据本制度编制时集团公司的实际情况暂定，根据情况变化，经预算管理委员
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会同意后调整。
3.2.2.2高层领导类的费用先按单位归集，后列入董事会经费；研发职能类的费用先按部门归集，后列入研究开发费。
3.3费用明细 3.3.1 薪资
3.3.1.1管理人员（不包括进入零工核算的临时工人）的应付工资费用，包括基本工资、绩效工资、工龄贴、误餐费、交通补贴、项目补贴、外地施工补贴、司机贴、证件补贴、年薪差、奖金及其他工资性费用。 3.3.1.2人力资源中心是薪资费用管理的控制部门，负责集团公司年度、季度薪资费用预算的编制、分解和控制。
3.3.1.3 薪资费用实行零基预算，即根据年初现有人员和工资基数编制年度预算，季度初根据即期人员和工资基数编制季度预算。由于年初无法预计年薪差的数额，暂以全额列年初预算，备注标明年薪差总额，年末预算分析和考核时以实际发放数作为年度调整后的预算。
3.3.1.4 薪资费用按3.2.1款年度费用预算单位明细进行分解。人力资源中心编制的薪资预算由各费用预算单位负责人、成本控制部审核，预算管理委员会最终批准。
3.3.1.5 本费用的开支由人力资源中心制表，总经理（或分公司经理）批准后财务管理部发放。月末人力资源中心将当月实际工资按照以上单位明细报成本控制部，以登记各单位费用发生额台账。
3.3.2 福利费
3.3.2.1 福利费包括季度福利费、年节福利费（含高温、取暖补贴）、伙食补助费、困难补助费和托幼费。 3.3.2.2季度福利费预算根据人员情况由成本控制部按每人每季90元统一编制，由办公室和项目部使用，成本控制部控制。季度福利费原则上由办公室统一购置，外地项目自行购置的，要在发生后一周内发放完毕并将发放明细报办公室，办公室按照预算单位明细在发生的当月末前报成本控制部登记台账。 3.3.2.3年节福利费由成本控制部按每人每年2400元（母亲节200元、父亲节200元，中秋节1000元和春节1000元）加高温和取暖补贴编制年度预算，高温补助项目部按480元/人，总部320元/人，取暖补贴按300元/人。由于年节福利费发放金额会有变化，不进行硬性控制。
3.3.2.4伙食补助费预算根据实际情况由成本控制部编制，人力资源中心控制。项目伙食补助费由项目部按照实际情况报人力资源中心批准后发放，人力资源中心月末前将公司伙食费使用金额和各项目使用明细报成本控制部登记台账。
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建筑业费用预算管理制度
