7、公司应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当有专人保管，个人印章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
第四章 费用报销制度及报销流程
第十二条 日常费用管理制度及报销流程 一、招待费用管理制度
1、 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 2、涉及应酬等非正常费用，由公司董事长批准。
3、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点500元的零星开支。 4、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报总经理签字，并按相关规定进行审批支付。
5、应酬、礼品费用支出实行事前申报制,批准后方可实施。 6、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账，收据给经办人。
7、支票领用单，借款单必须由经办人填写，总经理签字，财务审核后，由财务部直接支付。
8、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，对于空白支票丢失所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
二、车辆维修费及汽油费管理制度
1、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取现金的方式结算。
2、车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以现金支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用。 3、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
三、办公费用，会议费用及其他费用管理制度
1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室报经总经理批准后方可购置。
2、所有用具必须统一由办公室专人管理并办理登记领用手续。 3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 四、日常费用报销注意事项
1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单，经总经理审核同意后方可采购。
2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、会计审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。 3、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。
4、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。
5、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由会计审核签字。财务部审核应本着以下原则：
(1)审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
(2)审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； (4)审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
6、会计将财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
7、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。 五、费用报销流程图示：
报销人整理报销单据并填写费用报销单 ↓
部门经理审核签字 ↓ 财务部门复核 ↓ 总经理审批 ↓
到出纳处报销
第十三条 差旅费报销制度及流程
差旅费报销制度。 1、 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 50元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 60元/天 40元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 2、费用标准的补充说明：
(1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
(2) 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
(3) 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
(4) 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
(5) 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
建筑业建设公司财务管理制度
