小企业财务管理制度范本三篇
第1条
小企业财务管理系统模型财务管理系统I 、一般规定
1、根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》,制定本制度;
2、为规范公司日常财务行为,充分发挥财务在公司经营管理中的作用,提高经济效益,便于各部门和员工对公司财务部门的有效监督,进一步完善公司财务管理制度,维护公司和员工的合法权益,特制定本制度。
财务管理规则1 、一般原则
1、公司财务中以“计划”为特征的总经理负责制属于经总经理批准的计划内支付,经相关部门总经理书面授权,可由财务总监监督验证。如果没有计划,必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行会计法和相关财务会计制度,接受财政、税务、审计、监督等部门的检查,确保会计数据合法、真实、及时、准确、完整。
2 、财务工作职责(1)财务经理职责
1、提出岗位设置计划、人员配备、会计组织程序等。 同时负责选择、培训和考核的会计人员。
2、执行国家财税政策、法规,根据公司具体情况建立规范的财务模型,指导相关财务会计制度的建立和完善,负责公司内部财务管理制度执行情况的检查和考核。
3、成本和费用预测、计划、控制、会计、分析和评估,监督部门减少消耗、成本节约、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务总监的职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对部门内部组织提出计划和意见、人员配备、选择性招聘、晋升和解聘等。
3、负责管理本部门的财务人员、教育、培训和考核。 4、负责制定公司的会计和财务管理制度,实施会计电算化管理方法等。
5、严格执行国家财务法律法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各种资本管理活动的预测、计划、会计、分析、决策和管理,对部门工作的良好指导、监督、检查。
7、组织和指导编制财政收支计划、财政预决算,并监督执行;协助财务经理控制成本、分析和评估。
10、负责监管财务历史数据、凭证、凭证、报表排序、收集和归档,并按规定程序报告销毁情况。 1
1、参与价格和工资、奖金、福利政策制定。 12、完成领导交办的其他任务。 (3)会计职责
1、按照国家会计制度规定记账、重复记账、报账,手续齐全、
准确数字、清账、及时处理;
2、发票开具和审核,发生的各种业务款项、监管收回,业务报表安排、审核、汇总,业务合同执行情况监管、统计报表的保管和上报;
3、会计,监督财务制度,保存和管理会计档案; 4、完成部门领导或相关领导交办的其他任务。 (四)出纳职责
1、建立健全各种现金出纳账簿,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不兑现,不将白纸抵库。 3、每日银行和现金收支应每日结算,并及时检查,以确保账目与事实相符。 三、现金管理系统
1、所有现金收支应由公司出纳负责。
2、建立和完善现金日记账账簿。出纳应根据经批准的正确的收付凭证逐一登记现金流量账户,并每天用余额核对库存。 到当天和月底,账目都在一条线上。
3、超过3000元时,必须将库存现金存入银行。
4、当出纳员收到现金时,他必须立即签发一式四份的支票回收登记表。付款人在右下角签字后,付款人、业务部门、出纳、会计各保留一份。
5、任何现金支出必须按照相关程序提交审批(详见支出审批系统)。
小企业财务管理制度范本三篇.doc
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