（管理制度）公司ZD应收
账款管理制度
应收账款管理制度 应收账款管理制度 文件编号： 公司ZD-049 编制人： 日期： 一、目的 营销中心 2012-12-20 发行版次： 01 修订次数： 0 董事长 页数： 1/1 修订人： 制度建设小组 批准人： 日期： 2012-12-25 日期： 2012-12-30 为加强公司应收账款的管理，保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快资金周转，加强对资金的管理，及时回收账款，进一步加快公司应收账款的周转，提高资金效率，减少坏账损失，保证公司现金流顺畅，结合公司实际情况，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款，包括在管道及零配件营销的经营活动中，因办理管道价款结算、提供技术指导服务和技术施工劳务等，应当向发包单位、劳务使用单位等收取的款项。应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。 三、职权和职责 1.公司的应收帐款管理分别由董事长、财务中心、营销中心、销售分公司负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。 2.董事长的职责 1）董事长对公司应收帐款管理付全部责任。 2）董事长负责审批客户的信用等级和信用额度。 3）负责审批具体客户的收帐方针和策略。 4）负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。 3.财务中心的职责 1）财务中心负责应收帐款的核算工作，应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款。预收帐款发生后，及时组织收款并进行会计核算。 2）财务中心负责应收帐款对帐工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务中心核对往来款项，并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可。 3）对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。 4）财务中心负责具体收款手续的办理，在销售分公司、营销中心和客户达成付款一致意见后，财务中心可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售分公司、营销中心可以代替财务中心办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务中心的认可。 5）财务中心要定期对应收帐款进行帐龄分析，督促各责任部门按时回收款。 6）财务中心负责编制应收帐款催收通知书，交营销人员、销售分公司进行帐款催收。 7）对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收帐款，财务中心负责组织材料申报核销。 8）应收帐款经批准核销后，财务中心应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。 9）财务中心负责公司应收帐款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、营销中心的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。 10）财务中心要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。
2020年(管理制度)公司ZD应收账款管理制度
