成功是失败之母，一切都是努力的结果
会计电算化上机模拟考试
一、考前准备
1、将系统日期改为2009年8月31日 2、引入账套“实验九”
二、考试要求：
1、所有凭证都用本人制单，用陈明审核、记账；
2、需上交的考试材料：用“学号后两位+姓名”命名的word文档。如“01张三”，上传至路径：\\\\new3\\xs ，用户名、密码year；
考试内容
一、系统管理
增加本人为账套主管，编号自定； 二、初始化业务 （一）基础设置 增加以下部门档案 部门编号 部门名称 20101 20102 20201 20202 增加以下客户档案资料： 客户编码 客户名称 销售一科 销售二科 采购一科 采购二科 客户简称 所属分类 税号 123456789012345 所属分类 原料供应商 008 北京美好集团 美好集团 零售 增加以下供应商档案资料： 供应商编码 供应商名称 供应商简称 008 广州阳光公司 阳光公司 4、增加存货档案 111 C产品，设置存货属性“内销”、“外购”，分类 103 112 D产品，设置存货属性“内销”、“外购”。分类201
（二）总账初始化
1、增加下面的会计科目： 科目编码 科目名称 辅助账类型 660207 租金 部门核算
2、制单不序时控制
（三）应收系统初始化（已经设好，查询即可） 1、初始设置：
（1）设置基本科目：
以下几个科目，销售收入科目、税金科目、 （2）结算方式科目：
账页格式 金额式 页脚内容1
成功是失败之母，一切都是努力的结果
现金结算科目、转账支票结算科目。
（三）应付系统初始化（已经设好，查询即可） 1、初始设置：
（1）设置基本科目：
以下几个科目，采购科目、税金科目、 （2）结算方式科目：
现金结算科目、转账支票结算科目。
（四）固定资产系统初始化
先启用固定资产系统日期2009年8月1日 建立固定资产子账套 主要折旧方法：平均年限法（一）
固定资产编码方式 自动编码 类别编码+序号 序号长度 5位 设置固定资产对账科目 累计折旧对账科目 选项设置：
设置固定资产缺省入账科目 累计折旧缺省入账科目
业务发生后立即制单；请自行为各部门设置对应折旧科目 提示：遇到没有明细科目时自行增加（下同） 销售部及销售部下级部门对应折旧科目 采购部及销售部下级部门对应折旧科目 销售费用—折旧费 管理费用-折旧费 资产类别设置：按下表设置资产类别 类别类别名称 使用净残计提属性 折旧方法 卡片样式 编码 年限 值率 01 办公设备 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 02 车辆 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 03 其他 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 增减方式设置： 请设置一下增减方式对应入帐科目；直接购入 银行存款——工行存款 盘盈 待处理财产损益-待处理固定资产损益 投资者投入 实收资本 ；出售 固定资产清理 盘亏 待处理此产损益-待处理流动资产损益
捐赠转出 固定资产清理；报废 固定资产清理 原始卡片录入
按下表所示资料输入固定资产原始卡片。 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 固定资产名称 联想电脑1 联想电脑2 办公桌椅1 金杯汽车 机器设备 类别编号 01 01 01 02 03 类别名称 办公设备 办公设备 办公设备 车辆 其他 总经理办公部门名称 总经理办公室 财务部 采购部 一车间 室 增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 使用年限 60个月 60个月 60个月 60个月 60个月 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法（一） （一） （一） （一） 开始使用日期 2009-12-31 2009-12-31 2009-12-31 2009-05-01 2009-12-31 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 原值 6490 6490 3510 215470. 28900 净残值率 10% 10% 10% 3% 10% 页脚内容2
成功是失败之母，一切都是努力的结果 累计折旧 1246.08 1246.08 1825.2 37254.75 5548.8 固定资产/处理/对账 对账 确保与总账对账平衡 (五)薪资管理初始化
先启用薪资系统日期2009年8月1日 建立薪资子账套 参考第95页 建立工资帐套
单个工资类别；不核算计件工资；币种：人民币；代扣个人所得税；不进行扣零处理； 工资项目：工资项目、基本工资、岗位工资、奖金、请假次数、请假扣款 将基础设置中人员增加为工资人员档案 公式：请假扣款=请假天数*100 三、日常业务处理
（一）固定资产系统日常业务处理 1、固定资产增加
2009年8月8日销售一科直接购入华夏牌电脑，使用年限为5年，原值7000元，净残值率3%，采用平均年限法一计提折旧。（生成凭证） 2、计提折旧；（生成凭证）
3、2009年8月10日总经理办公室00001号电脑报废。 （生成凭证）
（二）采购管理、库存管理、存货核算、应付系统集成使用（均本人操作）
请先执行以下操作，否则出现“某某存货库存数量不足…” 请执行“库存管理/初始设置/期初结存”，右上角分别选择“某某仓库”，分别单击“批审”，或者先点点击某存货，再分次点击“审核”按钮。
手工修改单据编号（发票编号、应收单编号、收款单编号）的方法：基础设置选项卡页面，打开单据设置/单据编号设置，依次分别打开应收款管理/应收单、应收款管理/收款单、销售管理/专用发票、销售管理/普通发票页面；点击“X”和“保存”按钮左边的“修改”按钮，选择详细信息中“完全手工编号或者手工改动，重号时自动重取”；单击保存。
销售采购遇到“存货不存在或者停用…”提示，说明存货属性没有选择“内销、外购”，只有选择内销销售系统中发票才能选到该存货，同理只有选择采购属性采购系统录入发票才能选到该存货。 1、（1）2009年8月7日，向艾德公司购买鼠标200只，单价为45元/只，验收入原料库；（库存管理进行入库处理）（参考教材168页第三行开始）
（2）2009年8月7日，同时收到专用发票一张，票号8002； （采购人员录入发票、结算）
（发票录入参考教材168页第11行开始，不执行第18行的“现付”）
（结算即可以按照教材168页第21行的直接结算或者教材166页倒数第12行的自动结算或者教材169页第9行的手工结算三种方式，遇到有运费一般用第三种方式即手工结算）
（3）2009年8月7日，应付会计确认应付账款，制单（教材166页倒数第2行） （4）2009年8月7日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。 （教材167页第10行）
（5）2009年8月10日应付会计付款（填制付款单、审核、制单、核销） （教材167页第21行）
2、现结采购业务 （教材168页第1行）
（1）2009年8月10日，采购部向泛美商行购买芯片20盒，单价为145元/盒，验收入原料库。（库存管理进行入库处理）
（2）2009年8月10日，同时收到专用发票一张，票号85012，立即以转账支票支付货款。（采购人员录入发票、结算）
（3）2009年8月10日，应付会计确认并制单；
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成功是失败之母，一切都是努力的结果
（4）2009年8月10日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。 （教材167页第10行）
3、采购同时出现运费处理（教材169页第3行）
（1）2009年8月17日，向兴华公司购买键盘100只，单价为80元/只，验收入原料库。（库存管理进行入库处理） （2）2009年8月17日，同时收到专用发票一张，票号8003，另外采购过程中，发生了一笔运费100元，税率7%，票号5679。（采购会计录入两张发票、结算）
（当出现运费结算一般采用教材169页第9行的手工结算方式；（6）选择要结算的入库单核发票时，注意入库单要是上述兴华公司键盘100只；发票也要是兴华公司100只键盘的专用发票和一张运费发票；不要选择期初的采购入库单，期初入库单本月收到发票处理的方法为教材第171页第7行，期初入库单本月收到发票此内容不作为考试内容）
（3）2009年8月17日，应付会计确认并制单；
（4）2009年8月17日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。 （5）2009年8月18日应付会计付款（填制付款单、审核、制单、核销） （自己查询付款金额）
（三）销售管理、库存管理、存货核算、应收系统集成使用（均本人操作） 请先执行以下操作，否则出现“某某存货库存数量不足…” 请执行“库存管理/初始设置/期初结存”，右上角分别选择“某某仓库”，分别单击“批核”，或者先点点击某存货，再分次点击“审核”按钮。 2、（1）2009年8月12日，向利氏公司销售计算机100台，无税单价为6000元，货物从材料库发出，开出专用发票，发票号取自动生成票号，如果选手工编号则为789012。 （销售会计进行销售发货单、销售发票处理）
（注意录入后审核或者复核，下面单据均要审核不再提示） （发货单参考教材193页第13行） （参考教材191页倒数第3行）
（2）2009年8月12日，应收会计确定销售并制单； （参考教材192页第6行）
（3）2009年8月12日，库存根据发货单出库； （参考教材192页第17行）
（4）2009年8月12日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。 （参考教材192页第22行）
（5）2009年8月18日应收会计收款（填制收款单、审核、制单、核销） （参考教材193页第4行）
2、2009年8月16日，向华宏公司销售打印机（检查打印机在存货档案属性中有无内销）200台，报价为3000元，货物发出，开出专用发票，发票号取自动生成票号。如果选手工编号则为789012。同时收到转账支票一张； （销售会计进行销售发货单、销售发票现结处理） （2）2009年8月16日，应收会计确定销售并制单； （3）2009年8月16日，库存根据发货单出库；
（4）2009年8月16日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。 3、（1）2009年8月12日，向利氏公司销售键盘100只，无税单价为100元，货物从材料库发出，开出专用发票，发票号取自动生成票号，如果选手工编号则为789012。 （销售会计进行销售发货单、销售发票处理）
（注意录入后审核或者复核，下面单据均要审核不再提示） （2）2009年8月12日，应收会计确定销售并制单； （3）2009年8月12日，库存根据发货单出库；
（4）2009年8月12日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。 （5）2009年8月18日应收会计收款（填制收款单、审核、制单、核销）
4、2009年8月16日，向华宏公司销售160GB硬盘（检查其在存货档案属性中有无内销）20台，报价为1200元，
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成功是失败之母，一切都是努力的结果
货物发出，开出专用发票，发票号取自动生成票号。如果选手工编号则为789012。同时收到转账支票一张对方全额付款。（销售会计进行销售发货单、销售发票现结处理） （2）2009年8月16日，应收会计确定销售并制单； （3）2009年8月16日，库存根据发货单出库；
（4）2009年8月16日，存货核算会计登记材料明细账，并作相关账务处理。
5、2009年8月16日，向华宏公司销售过程中，发生了一笔代垫的安装费500元，客户尚未支付该笔款项。
（四）薪资系统日常业务处理
1、个人所得税按“应发合计”扣除“3500”元后计税。个人所得税税率表（工资、薪金所得适用） 参考：业务工作——人力资源——薪资管理——设置——选项——扣税设置——编辑——税率设置——按照题目要求修改设置。
2、参照如下工资信息，录入工资变动： 人员姓名 基本工资 岗位工资 奖金 缺勤天数 肖剑 3500 700 500 陈明 3500 800 500 4 王晶 3500 600 400 1 马方 3500 500 400 王丽 3200 500 400 1 孙健 3000 500 400 白雪 3000 500 400 2 李平 3000 500 400 3、计提应发工资；
4、以应发工资14%计提本企业福利费，生成相关计提费用凭证。
（五）总账系统日常业务处理
1、8月15日，购买包装物2000元，用转账支票（票号2356）支付； 2、8月18日，肖剑预借差旅费2000元，用现金支付； 3、8月19日，用现金为销售一部支付租金3000元。
4、8月20日，肖剑报销差旅费1500元，余款500元用现金退回。 5、8月21日，财务部报销办公费800元，现金支付。
6、8月22日，用转账支票（票号2357）交纳交通违章罚款200元。
三、期末处理
1、陈明（密码001）审核、记账
2、期间损益结转：将本月“期间损益”转入“本年利润” 3、转帐生成“期间损益”凭证，收入和支出分别转；（本人） 4、陈明（密码001）审核、记账
四、会计报表 1、利润表 2、资产负债表
利用报表模板生成资产负债表和利润表。生成资产负债表的时候请将双击未分配利润的公式单元，将G37由原来的QC(\全年,,,年,,)改为QC(\全年,,,年,,)+QC(\全年,,,年,,)；将H37由原来的QC(\全年,,,年,,)改为QM(\全年,,,年,,)+QM(\全年,,,年,,)；含义是将本年利润的金额转入资产负债表的未分配利润科目上。这样报表才平衡。
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会计电算化用友软件2012-2013-1期末考试模拟卷
