XXXX公司
文件编号：DSE-QESP-206 版 本：V1.0
状 态：受控
固定资产管理流程
本文件属XXXX公司所有，
未经书面许可，不得以任何形式复印或传播。
固定资产管理流程 DSE-QESP-206 /V1.0
文件创建/修改记录
版本 V1.0
注：“V1.0”代表初版，“V1.1”代表第1版第1次修改，“V2.2”代表第2版版第2次修改。
若修改达到5次或一次修改内容较多则升级版本，如由“V1.5”变为“V2.0”。
创建/修改说明 创建 编制人 XXX 审核人 XXX 批准人 XXX 生效日期 XXXX-XX-XX 第1页 共7页
固定资产管理流程 DSE-QESP-206 /V1.0
目录
1 2 3 4
目的 .............................................................................. 3 适用范围 .......................................................................... 3 职责 .............................................................................. 3 程序 .............................................................................. 3 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 5 6
固定资产申请流程 ............................................................ 3 固定资产调拨流程 ............................................................ 3 固定资产盘点流程 ............................................................ 4 固定资产报废流程 ............................................................ 4 流程图 ...................................................................... 4
相关文件 .......................................................................... 6 相关记录 .......................................................................... 7
第2页 共7页
固定资产管理流程 DSE-QSER-206 /V1.0
1 目的
为有效的控制和管理单位的固定资产，提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，特制定该流程。
2 适用范围
所有固定资产采购、调拨、盘点、报废，包括分公司及子公司的固定资产。
3 职责
（1） 资源保障中心：主要负责固定资产的购买的审核、分配使用、保管、盘点。 （2） 财务中心：主要负责固定资产的预算管理、账务处理、流转监督、管理盘点。 （3） 供应链中心:主要负责固定资产的采购。
4 程序
4.1 固定资产申请流程
（1）部门助理提交《固定资产申请表》。
（2）资产管理员审核。同意，部门助理交给财务审核。不同意，退回部门助理。
（3）固定资产会计审核，预算内申请交由供应链中心处理。预算外申请由部门助理转交总经理审核，同意申请，交由供应链中心处理。不同意，退回部门助理。
（4）供应链中心，根据《固定资产申请表》，按表中要求购置固定资产。 （5）固定资产到货后，由资产管理员做固定资产登记，并编制《固定资产卡片》。
（6）固定资产管理员将固定资产交由使用人员使用，使用人员需要在《固定资产卡片》上签字确认。
（7）固定资产会计，根据《固定资产申请表》、《固定资产卡片》、采购发票，登记入账。
4.2 固定资产调拨流程
（1）部门助理填写《固定资产调拨单》。
（2）资产管理员对《固定资产调拨单》进行审核，老化、闲置的固定资产予以接收保管。需要内部调拨的，交由相应部门审核。
（3）调出部门对《固定资产调拨单》进行审核，同意调拨的予以调拨，不同意的，退回申请部门。 （4）资产管理员根据《固定资产调拨单》对调拨情况予以登记，并将调拨的固定资产转交使用人。 （5）使用人收到调拨的固定资产时，应在《固定资产卡片》上签字确认。
第3页 共7 页
固定资产管理流程 DSE-QSER-206 /V1.0
（6）财务部固定资产会计，根据《固定资产调拨单》、《固定资产卡片》更新账务记录。
4.3 固定资产盘点流程
（1）财务部根据《固定资产清单》，制定盘点计划。
（2）资源保障中心资产管理员根据盘点计划组织盘点，由财务部人员监盘。 （3）根据盘点结果，制作固定资产盘点表，并对盘点结果进行分析及账务处理。
（4）对于盘亏的固定资产，财务中心及资源保障中心应查实原因。对于因为个人原因造成的盘亏，要追究使用人的责任。
4.4 固定资产报废流程
（1）部门助理填写《固定资产报废申请单》。 （2）资产所属部门负责人审核。
（3）资产管理员确认是否达到报废标准。达到标准的，交由固定资产会计确认资产价值。达到报废标准的，退回申请部门。
（4）固定资产会计根据财务记录，核定固定资产净值。
（5）原值低于5万的固定资产报废申请，交由财务总监助理审核，原值大于5万的，交由总经理审核，总经理同意报废的，交由财务中心负责人处理，不同意报废的予以驳回。
（6）财务中心负责人或其授权人审核后转交资源保障中心。 （7）资源保障中心根据实际情况对报废的固定资产进行集中处理。
（8）固定资产会计收到固定资产报废清单后，根据资源保障中心的处理结果，对固定资产进行账务处理。
4.5 流程图
4.5.1
固定资产申请流程图
第4页 共7 页
固定资产管理流程 - 图文
