ERP操作文件 作业指导书 文件编号 版 本 页 数 生效日期 A 共9页 财务部成本核算 ERP系统操作规范 财务部成本核算ERP系统操作规范 制定/日期 审核/日期 修改记录 批准/日期 修改 状态
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ERP操作文件 作业指导书 文件编号 版 本 页 数 生效日期 A 共9页 财务部成本核算 ERP系统操作规范 存货核算操作流程 一、日常业务操作（存货核算时需先核对入库、出库、调整等各业务的单据是否准确认无误；如果发现有单据错误，需通知相关部门及时改正；还需确认单据是否全部审核完成） 提示：核对各业务单据时可以单张单据逐一核对（如图1），也可以在单据列表处核对。（如图2）。 [作业简图] 点击定位，录入单据条件过滤可锁定查询单据 3. 在存货核算系统，系统调整单除外，通过修改功能只能调整金额，其他内容错误需在库存管理系统中进行 2.根据订单或其他依据核对单据内容 1.可根据单据类型，打开单据逐一核对 （图1）单据核对界面图 1. 采购入库单：采购入库单都是由采购系统自动传递过来的，但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。【核算规则】以已结算的采购入库单上存货的入库单价及金额记账。 2.产成品入库单：产成品入库单是指生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据；存货核算系统产成品入库单由存系统传递。材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。对已记账的产成品入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。 3.其他入库单：其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他入库单，存货核算时需对其他入库单记账，确认入库成本。对已记账的其他入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。 4.销售出库单：销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据。销售出库单由库存管理系统传递，在这里您可对传递过来的销售出库单进行单价、金额的修改。存货核算时需依据您所选择的成本核算方法，对销售出库成本进行核算，记账，对已记账的销售出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。 5.材料出库单：材料出库单是指领用材料时所填制的出库单据，本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本 2 ERP操作文件 作业指导书 文件编号 版 本 页 数 生效日期 A 共9页 财务部成本核算 ERP系统操作规范 管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。材料出库单由存货系统传递，您可对传递过来的材料出库单进行成本核算，依据您所选择的成本核算方法，对材料出库成本进行核算，记账，成本管理系统从存货核算系统取材料出库的数据；对已记账的材料出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。当本月正在进行期末处理，或已期末处理后，不允许增加本月单据。 6.其他出库单：其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库等。存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他出库单，存货核算时需对其他出库单记账，确认出库成本。对已记账的其他出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。 7.出入库调整单：出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进行调整。出入库调整单只能调整存货的金额，不能调整存货的数量，已生成凭证的单据不允许调整，如果想进行调整，应先删除所生成的凭证。 8.系统调整单：对于系统自动生成的出入库调整单，用户可在此进行修改。生成调整单来源：①单据记账时，如果用户选择“账面负结存时入库单记帐自动生成出库调整单”，则单据记账时，账面负结存时入库单记账系统自动生成出库调整单。②存货结算成本处理，生成入库调整单或出库调整单。③期末处理自动生成调整单。 二、单据列表：单据核查也可以在单据列表处进行 [作业简图] 2.在栏目中可以选择列表需显示的项目 4.点击列表表头，系统可以自动 3.双击可以打开单据，对单据进行编辑，在这里你只能修单价金额，不能修改数量 按升降排序 1.选择需查询的单据列表 （图2）单据列表界面图
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ERP操作文件 作业指导书 文件编号 版 本 页 数 生效日期 A 共9页 财务部成本核算 ERP系统操作规范 三、业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理 路径：供应链》存货核算》业务核算 1、特殊单据记账：特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单、调拨单、形态转换单进行成本计算，记入存货明细账的功能，如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库单不允许再记账了。特殊单据记账采用整单记账的方式，但恢复记账时可按行记录恢复。 [作业简图] 1.选择需记账的日期 注：如果用户选择单据上系统自动填写的金额记账时重新计算，记账时要将出库单上系统自填的单价、金额清空重新计算单价、金额。 2.点击确认 1.可全选单据 4.点击打开单据 5.点击记账，如果有没单价的单据会弹出手工录入单价列表 2.可单选单据 3.确认单据是否都已审核 7.点击确认，记账成功 6.手工录入单价 （图3）特殊单据记账条件过滤界面图
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ERP操作文件 作业指导书 文件编号 版 本 页 数 生效日期 A 共9页 财务部成本核算 ERP系统操作规范 2、正常单据记账：单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。 正常单据记账记账需先记原材料仓》现场仓》再记半成品、成品仓，单据记账顺序为：（原材料仓）的采购入库单》其他入库单》其他出库单》材料出库单》销售出库单》期末处理。做了产成品成本分配后接着做产成品的记账，单据记账顺序为：（半成品成品仓）的产成品入库单》其他入库单》其他出库单》材料出库单》销售出库单》出入库调整单》期末处理。当记账时金额有差异时，系统会自动生成出库调整单调整金额（如图7）。 A.原材料单据记账 [作业简图] 确认 1.选择仓库，如右对话框 选择仓库 2.选择单据类型，如右对话框 3.选择单据日期 4.确认 （图4）正常单据记账查询条件过滤界面图
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ERP成本核算操作指引
