徐州工程学院 管理学院
成绩 实 习 报 告
实 习 名 称 财务管理综合训练 专 业 班 级 学 生 姓 名 学 号 实 习 地 点 指 导 教 师
实习起止时间：2014年11月03日至2014年11月14日
实验项目一 财务管理实验 答案：（一）流动资产管理 1.现金管理 现金持有方案表 现金持有方案 单位：元 项目 现金持有量 有价证券利率 管理成本 短缺成本 方案一 50000000 0.10 80 000 1 200 000 方案二 100000000 0.10 80 000 675 000 方案二 10000000 80000 675000 10755000 最佳现金持有量表 方案三 200000000 0.10 80 000 250 000 方案三 20000000 80000 250000 20330000 方案四 250000000 0.10 80 000 0 方案四 25000000 80000 0 25080000 现金持有总成本 单位：元 项目 方案一 资本成本 管理成本 短缺成本 总成本 5000000 80000 1200000 6280000 方案一总成本最低，故四种方案中所方案一。 存货模式下最佳现金持有量 最佳现金持有量1414213.56 C 2 全年需要现金T 100000000 有价证券利率R 0.1 交易成本b 1000 141421.356总成本 2 2、存货管理 经济批量计算表 经济批量计算表 经济批量 全年需要量 每次订货成本 单位储存成本 总成本 632.45553 60000 3000 900 569209.98 3、应收账款管理 运用Excel分析如下： 方案比较 （二）投资管理 1、投资项目管理 用EXCEL将这两个方案放在一起进行计算营业现金流量及全部营业现金流量，其中表中现金流量等于营业现金流量加上终结现金流量得出的结果，结果如下： 通过上图的计算可以得出甲方案的净现值=32678元；乙方案的净现值=13804元。可以得出甲的净现值大于乙方案。故甲方案是最优方案，选择甲方案。 2、债券投资管理 ①运用EXCEL计算债券价值如下： 2
财务管理综合实训报告.doc
