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上海证券交易所公司债券预审核指南
（一）
申请文件及编制
上海证券交易所 （2015年09 月 15日）
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版本及修订说明
修改日期 2015/09/15 版本及主要修改内容 首次发布
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目录
引言.................................................................... 4 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章
申请文件 ...................................................... 5 申请条件 ...................................................... 8 募集说明书的编制 ............................................. 15 中介机构核查及相关文件的编制 .................................. 21 创新事项 ..................................................... 28 非公开发行债券的特别要求 ...................................... 31
常用法律法规 ........................................................... 36 附件..................................................... 错误!未定义书签。
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引言
为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构编制、提交申请文件，提高预审核工作效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定，制定本指南。
本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。
非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。
发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。申请文件及编制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。
本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。本所对本指南保留最终解释权。若对本指南有任何疑义，发行人、中介机构和相关机构可与本所联系。
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第一章 申请文件
1.1. 申请文件的齐备性 发行人、中介机构应当严格按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订，以下简称“24号准则”）相关要求以及本指南的要求报送申请文件。申请材料应当齐备，申请文件不齐备的本所可不予受理。
1.2. 编制申请文件遵循的依据 发行人及相关中介机构应严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订，以下简称“23号准则”）、24号准则编制申请文件。
本指南是对23号准则、24号准则相关内容的补充和细化。发行人、中介机构在编制申请文件时一并遵守。
23号准则、24号准则和本指南相关要求对发行人、中介机构或相关机构确不适用的，可以根据实际情况调整，并在报送时作出相应说明。
1.3. 申请文件的一致性 发行人、中介机构及其相关机构应当确保不同申请文件之间、申请文件前后之间、申请文件与其已披露的其他文件之间的相关内容与表述一致。编制申请文件外文文本的，应确保中、外文本一致，在中、外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
发行人、中介机构应确保报送的电子件、纸质件等与原件一致。
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上海证券交易所公司债券预审核指南(一)申请文件及编制
