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《内部控制手册》，描述了内部控制体系组织结构与职责，较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，以五部委《企业内部控制应用指引》18个子项，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个方面对内控关
注要点及相应措施进行了较为全面、系统的阐述。 《授权指引》，描述了公司管理、决策、一切控制活动授权审批的范围、层次、程序、责任，对内控关注要点的审
批权限进行了阐述； 《不相容职务分离》，描述了公司内部机构、岗位的设置及其职责权限的合理划分，确保不同岗位形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，并汇编了公司所有不相容
职务。 《风险评估》，描述了公司风险控制目标和风险评估的基本概念以及风险的分类，风险管理制度从确定风险评估目标、风险评估机制、建立并完善风险管理体系三个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编了公司一切活动
的风险内容及评估。
7、 《内部控制手册》贯彻实施的责任和要求
《手册》建立了一套科学、系统的内部控制体系建设方法和标准，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力”，各部门、各公司要认真组织实施，严格遵照执行。要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把建立和有效运行内部控制体系作为重要工作，建立长效机制，指定管理部门或管理
岗位，履行内部控制职能，切实做到实施有力。 为推动《手册》的贯彻执行，提高《手册》的使用效果，股份公司及各子公司每年至少举办一次《手册》使用培训，要有计划地做好培训，将内控工作要求传达到每个员工、每
个岗位，确保执行到位。
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各公司要按照五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《股份公司内部控制手册》编制规
范的要求，修订、完善和细化本公司的手册。 各公司内控负责人要对本公司内部控制体系运行情况进行检查和督促，内控部将定期组织考核并进行通报。
8、 《内部控制手册》编写与管理
《手册》由内控部组织编写，内控委员会审定，股份公司行文发布。内控部对《手册》进行规范管理，以保证其有
效、完整、统一和适用。
9、 《内部控制手册》发放
《手册》须按发放范围统一发放。发放范围由内控部提出，经管理层批准执行。一般包括公司高管、股份公司相关
职能部门等。 《手册》包括纸质版和电子版两种，电子版的配发范围为股份公司高管；纸质版的配发范围为公司各职能部门及特
殊使用者。
10、 《内部控制手册》使用要求
本《手册》是公司重要文件，属公司机密。各单位应按相关要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。
在使用过程中遇到疑难问题，及时向内控部咨询。
11、 《内部控制手册》生效、维护、更新
《手册》的维护是一项长期性、经常性的重要工作，需要各部门及公司高度重视，积极参与，大力配合。各公司应指定内控管理人负责本单位《手册》的日常管理和维护。对《手册》日常使用过程中发现的问题，应认真记录并及时反馈给内控部。内控部应及时掌握《手册》的执行情况，并采
取有效措施确保内部控制管理体系的有效运行。
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《手册》的修订由内控部负责。每年内控部将根据国内和上市地新出台的相关法律法规的要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以及反馈的意见及建议等，对《手册》进行修订，更新后的《内部控制手册》经董事长审批后正式生效，并由内控部下发到各部门和各公司，更新后的电子版本将存档于股份公司网络中心，
并按照资料异地备份要求，存档于七都网络部。
内控手册全册目录
第一部分 江苏亨通光电股份有限公司内控手册编制使用说
明
1、 编制《内部控制手册》的背景 2、 《内部控制手册》遵循的基本原则 3、 《内部控制手册》的适用范围
4、 内部控制定义 5、 内部控制组织机构 6、 《内部控制手册》使用指南
7、 《内部控制手册》贯彻实施的责任和要求
8、 《内部控制手册》编写与管理
9、 《内部控制手册》发放 10、 《内部控制手册》使用要求 11、 《内部控制手册》生效、维护、更新
第二部分 内部控制体系手册
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1、 组织架构 1.1治理结构 1.2内部机构 1.3制度建设 1.4子公司管控 1.5三重一大事件 1.6职务授权及代理人制度
2、 发展战略 2.1发展战略 2.2经营计划 2.3内控监察 3、人力资源 3.1人力资源规划 3.2员工招聘 3.2员工培训 3.4薪酬管理 3.5绩效考核 3.6员工管理 4、社会责任 4.1安全生产
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4.2环境控制管理 4.3社会责任 4.4自然灾害 4.5突发公共事件 5、企业文化 5.1企业文化 6、筹资管理 6.1融资管理 6.2募集资金管理 7、投资管理 7.1投资管理 8、资金管理 8.1货币资金 8.2票据管理 9、采购管理 9.1供应商管理 9.2招投标管理 9.3设备采购管理 9.4备品备件管理 9.5原材料采购
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内部控制手册编制使用说明
