高速公路管理有限公司 全面预算管理办法（征求意见稿）
第一章 总则
第一条 为提升高速公路管理有限公司（以下简称公司）的经营管理水平,进一步加强公司的全面预算管理,优化资源配置,强化预算的分配、执行和监督职能，保证公司发展战略和经营目标的实现，根据集团公司和省国资委相关规定，结合公司实际情况，制订本办法。
第二条 本办法适用于公司与分公司本部及下属各基层单位。
第三条 全面预算管理是实现公司发展战略的重要工具，是加强公司管控力度、防范经营管理风险、提升管理水平、达到经营目标的重要手段，是全过程、全方位、全员参与的综合性管理系统，对公司各种资源和经营行为具有全面控制力，是由公司相关部门共同参与的管理活动。
第四条 全面预算反映的是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现公司的战略目标为目的，以经营预算为起点，对运营成本及现金收支等进行预测，并编制预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表，反映公司在未来期间的财务状况、经营成果和现金流量。
第五条 全面预算管理的原则
（一）落实战略目标原则。全面预算应建立在企业中长期发展规划、战略目标和年度经营计划的基础上。
（二）资源优化配置原则。通过全面预算管理达到经济上最优化，最终目标是实现企业资源优化配置。
（三）全面性原则。全面预算须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及控制。
（四）重要性原则。在预算编制时要抓住重点，解决主要问题，重大项目要进行详细的预算编制和评审。
第二章 全面预算管理的组织架构及职责分工 第六条 公司全面预算管理的最高决策机构是公司董事会。预算管理组织分为公司预算管理委员会（领导小组）和预算管理办公室（专职部门：计划财务部），预算管理各责任中心为各业务部门。
公司预算管理委员会（领导小组） 公司预算管理办公室(计划财务部)
第七条 预算管理组织的组成和职责
（一）成员组成：公司预算管理委员会在组织体系中居于领导核心地位，由公司决策层和重要管理人员组成，包括公司董事长、外部董事、总经理、分管领导、各相关部门负责人等。
（二）主要职责是：
1.研究公司预算政策、管理措施，审核预算管理制度； 2.审核公司上报的年度预算目标； 3.审核公司下达的年度预算指标；
4.审核公司预算执行情况和预算考核结果，并提出预算执行分析报告；
5.董事会要求履行的其他职责；
第八条 预算管理办公室是公司预算管理职能机构，负责公司日常全面预算管理工作。预算管理办公室包括预算管理专职部门和预算管理业务部门。预算管理专职部门设在财计划务部，责任人为计划财务部负责人，主要职责是: （一）在预算管理委员会的领导下，具体负责组织公司全面预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作。
（二）跟踪监督全面预算的执行情况，分析全面预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
（三）总结分析年度全面预算的执行情况，为公司预算管理委员会落实其考核目标提供参考意见。
第九条 预算管理业务部门设在各业务部室，责任人为各业务部室负责人，明确一名员工负责预算管理有关工作。主要职责是： （一）负责公司各业务指标的汇总审核、上报预算管理办公室；
（二）负责编制本业务部门预算，上报预算管理办公室; （三）按授权审批程序严格执行各项预算，及时总结分析预算的执行情况，对执行中出现的偏差进行修正和调整; （四）根据经营活动变化及时提出预算调整方案，并按规定程序上报审批;
（五）按季度编制预算执行报告，及时报送预算管理办
高速公路全面预算管理办法
