资产报表填报过程常见问题及解答
资产年报中数据体检都涉及资产卡片变动，需要将变动等记账日期选择2024年12月，如果提示折旧账期202412，就需要到使用管理中删除2024年12月折旧，变动完成成后再进行计提折旧。
如果出现重新提取12月折旧不一致的，需要冲减补提折旧。
（2）举例：如果要补录2月份的卡片，就需要到使用管理中删除2024年2到12月折旧，录入卡片完成后再进行计提折旧。
如果出现重新提取12月折旧不一致的，需要冲减补提折旧如果出现重新提取12
补提冲减折旧操作.docx月折旧不一致的，需要冲减补提折旧。补提冲减折旧详见
（3）一旦年报过程中发生资产变动，盘点单需要取消确认，删除盘点单或者全部更新，再进行确认。单户表重新提取。 一、单户封面
封面重点：
（1）、绿色的基本提取自单位基本信息表，如果有提示需要到系统管理-单位基本信息修改，不能修改的需要找主管部门账户进行修改，重新提取；
（2）预算级次统一的，省本级是省级，市本级是地市级、县区统一县级。 其他都是手工填写。
1.行业分类为“科、教、文、卫”的单位，单位基本性质、基本支出功能分类、国民经济行业类型怎么填？
单位基本性质为行政的单位，基本支出功能分类为“科教文卫”对应分类时，国民经济行业类型可以选择对应“科教文卫”行业及S公共管理、社会保障和社会组织行业。
单位基本性质为行政单位，基本支出功能分类不为“科教文卫”时，国民经济行业类型只能选择S公共管理、社会保障和社会组织行业和T国际组织行业。
2.隶属关系和行政区划如何填写，是否必须一致？ 行政区划按照单位所在行政区填写，必须选择末级节点。
隶属关系和行政区划没有必然联系，对于隶属省、市管辖的省直、市直单位
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可直接选择隶属的省、市，不必选择目录中的末级节点。
3.为什么点击“提取”按钮不能提取到会计制度等信息？
封面中会计制度等信息是通过“运算”按钮生成，提取并不能生成所有的报表信息，应当在进入报表后，执行全表提取和全表运算来生成单户表中全部系统数据。
二、资产负债表（财资01表）
（1）资产负债表由单位财务提供，直接手工填写即可。
如果不平问题：单位资产管理员找财务提供2024年12月底平衡的资产负债表，核对每一项信息，查看是否是固定资产原值、累计折旧不一致，如果是期初数不一致就修改第3张表的期初数，期末数不对就需要冲减补提折旧。同时在建工程、公共基础设施需要跟后面明细表合计一致。
（2）审核公式错误必须修改，核实性公式错误可以写说明，都是错误提示不会消失，不影响上报。
1.财务提供的资产负债表数据和资产系统自动提取的固定、无形资产数据不相同，是否是程序问题导致错误？
检查财务提供的资产负债表“待处理财产损益”科目是否有值，如果财务报表中“待处理财产损益”科目有值，需要将“待处理财产损益”科目的数值还原到原来转出的“固定资产”、“无形资产”相应科目中，再进行填报。
2.2024年执行政府会计制度后在18年13账期补提了折旧，资产负债表期初数填报完成后，资产<>负债+净资产，是否是补提折旧导致出错？这时该如何填报？
检查所填报的“期初数”的数据来源，不要直接将去年的“期末数”拿来填入今年的负债表“期初数”，要拿会计制度转换完成后的财务报表来填制“期初数”。在补提折旧后，应对“累计盈余”科目进行相应的调整，减去与“累计折旧”相等的数值。如财务提供报表有误，应与财务人员核实报表数据再行填报。 三、固定和无形资产存量情况表（财资03表） 本表自动生成。 主要问题：
（1）、合计不等于自用+闲置+其他，主要是涉及到房屋的自用价值不等于价
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合计不等于自用+闲置+其他报错修改2值，需要变动卡片，也可以通过报表的指标穿透查询去查看问题。
（2）固定和无形资产存量情况表，期初数可以修改，修改完，资产负债表点击运算，的期初固定资产和无形资产信息会自动修改。
（3）当办公用房面积大于0，办公室用房面积必须大于0？
办公用房报错修改20240305.docx详细操作步骤见附件
1.由于施行政府会计制度，某些资产的资产分类在1月1号年初时进行了调转，但是在提取时并未提取到存量表的期初数中，应该怎样填报？
按照实际调转后的期初情况，在存量表中进行手动修改。
2.固定和无形资产存量情况表中出租出借的数据和出租出借情况表中数据不相等，不能通过审核，应该怎样填报？
首先，应该检查盘点单中是否已经将今年有过出租出借行为的资产改为出租
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出借或存在出租出借状态，如果没有改正，应该在盘点单中进行更正，涉及到房屋资产的，还应完善出租出借面积和价值等信息。
然后，需要核对出租出借情况表，看是否有漏填的出租出借项目。 最后如还不能通过，则需检查出租出借情况表中出租出借项目对应的出租出借日期，看看结束日期是否小于2024年12月31日（不含2024年12月31日）。2024年12月31日前结束出租出借的资产，不应作为存量的仍在“出租出借”资产。应及时回收资产，做出租出借资产回收业务。 四、房屋情况表（财资06表）
本表自动生成，需要手工填写部分信息。 问题说明
（1）、产权如果选择有房屋权属相关证明文件，发证日期必填，要填写权属证明的日期；如果无产权，权属面积必须为0，但是不影响账面价值和房屋面积。
（2）、房屋出租面积与出租表提示不平，出租情况表的资产明细中相同资产编号的房屋卡片的账面和出租面积需要保持一致。
（3）、每页显示20张，点击房屋明细可以右下角有下一页。
对于将房屋改造费用单独记录为新的房屋卡片的情况，应该怎样填报房屋情况表和配置情况表？
建议将改造费用直接通过后续支出功能直接计入原房屋卡片的价值中，系统会根据所增加的价值自动提取配置表中本年新增的房屋价值，即使配置表中只增加了价值，没有增加房屋面积也没关系，并不影响校验。如果使用单机版软件的单位遇到这种情况，可以将今年的房屋改造费用计入配置情况表中“新购”栏目下，只填价值和折旧不填面积，而房屋表中要求房屋面积必须大于0，所以在房
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屋表中还需合并填报。
五、资产出租出借情况表（财资10表）
本表手工填写。
往期出租收益填写是2024年收到以前年度的租金，填写总额就可以了，2024年内结束和未结束的出租必须填写在本期明细中手工填写，盘点单要标记存在出租出借。
出租结束日期在2024年12月30号之前的，卡片不应该有出租面积；出租结束日期在2024年12月31日及以后的，房屋和出租明细表必须保持一致。
1.出租出借结束日期在2024年12月31日的资产为什么算做仍在出租出借，还与资产存量情况表进行校验？
经过专家讨论确定，根据资产本年使用状况，对于出租出借结束日期在2024年12月31日的资产，记为仍在出租出借。
2.结束日期在2024年初的资产是否要填到出租出借情况表，现在出租出借情况表与存量情况表校验不能通过，是否要按照存量表的数据，删除出租出借表该事项的记录？
不应修改出租出借情况表，应根据实际出租出借情况检查盘点单，将已结束出租出借的资产及时回收，并调整资产的使用状况，使得资产状况与单位的实际情况相符。
六、对外投资情况表（财资12表）
纯手工填写，根据财务信息填写。
没有就空着，不能填写任何信息，如果填写了0会报错，直接清空本表数据。
对外投资收益为负数时应如何填报“实收投资收益”栏目？
按单位实际收到的金额为准，收到投资收益则按实际金额填报，未收到收益则填0即可。
七、附表：资产负债期初数调整表
这个自动提取18年期初数据，差异的就直接写说明。
1.若由会计制度调整导致的今年期初数与去年期末数存在差异是否也必须将所有差异项目填写说明？
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资产报表相关常见问题(资产报表填报过程常见问题及解答)
