（二） 资金计划编制要求
1、各部门必须按财务部规定的资金计划相关表格，根据经济活动的具体内容，对照填报月度资金计划。其中经营部应根据销售合同规定的销售条件、收款期限等条款，结合公司销售开票数据，预计销售回款数额。各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，编制资金支出计划。月度资金计划需加盖部门章，由部门负责人、分管领导审核审批后，以书面形式报财务部。
2、月度资金计划项目累计金额超出年度资金预算的，原则上本月将不予申报。若因不可抗力和不可控因素造成，而且是公司必须的支出，在对预算作出调整审批后，经企业负责人审批后，方可申报。
3、公司各部门应在编制部门年度责任费用预算的同时报送年度资金预算。每月28日前，编制完成部门月度资金计划表。每月10日前，编制完成月度资金执行情况分析。经分管领导审核后报送财务部。
4、各部门根据需要编制部门《合同付款台账》，作为编制资金计划和对账的依据。 已签订合同的经济业务应依据合同付款进度编制资金计划。
5、各部门未按规定时间申报资金计划的，本月财务部有权拒绝安排相应时间的资金开支。对申报了资金计划却未执行的，其部门负责人应提交书面报告详细说明原因。
6、各部门应对月度资金计划表、月度资金执行情况分析等相关档案资料进行归类存档，妥善保管，保管年限3年。 第二十四条 资金计划的执行
（一） 资金计划制定后，各部门应严格执行；未编入资金计划的支出或已编入资金计划的单项支出执行偏差在正负20%以上的，财务部可以拒绝办理。确有必要的支出，需经办部门书面说明原因，经企业负责人审批后，财务部方可予以安排资金支付。计划外资金审批程序同预算外支出审批程序。
每月30日前，财务部根据各部门的资金计划汇总平衡，编制下个月的资金计划，并对资金的收付安排提出合理化的建议，报公司企业负责人审批。
（二）每月10前，各部门应对上月的资金计划执行情况进行分析并报送财务部。分析内容包括项目差异、金额差异、发生差异的原因及后期的改善办法。未按规定提
交分析材料的，或者管理措施屡不到位的部门，将追究其部门负责人的管理责任。
（三）每月15日前，财务部应汇总编制完成上月资金计划执行情况分析，详细分析上月资金计划的执行情况、资金计划管理存在的问题和和相关改善建议，报企业负责人审阅。
第六章 资金报告管理
第二十五条 资金报告的种类
资金报告的种类包括资金日报、资金月报、资金年报。 第二十六条 资金报告的编制与报送要求
（一）每日上午10点前，财务部出纳会计应将上日的资金日报表发送会计主管、财务负责人和企业负责人。
（二）每月5日前，财务部出纳会计应将取得的银行对账单与银行存款日记账、资金月报表逐户核对，确保账账相符、账实相符，经财务负责人审核后归档。每月10日前，财务部应将上月资金收支按大类、细类分别汇总相关项目的现金流量，分月编制月度资金收支项目汇总表，报企业负责人审阅，与资金月报表一起装订成册保管。 （三）每年1月8日前，财务部出纳会计应将上年度各月资金收付情况汇总成册，编制完成资金收支年报，经财务负责人审核后与资金年报合并归档。每年1月10日前，财务部应将上年度的资金收支按大类、细类分别汇总相关项目的现金流量，按年编制年度资金收支项目汇总表，报企业负责人审阅，与资金年报表一起装订成册保管。 第二十七条 本制度的解释权归公司财务部。 第二十八条 本制度自下发之日起开始执行。
XX企业资金管理制度
