管理制度
一、目的：
为了加强的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、备用金定义：
是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、等以现金方式借用的款项。
三、备用金借款和报销手续
工作人员需临时借用备用金时，先到办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向发放“借款单”，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由签字批准后，方可到处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
借款人员完成业务后应在三日内到办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
四、备用金的管理
因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情
况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金，按月及时清理。
借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。
跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金申请流程如下
备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途 部门经 理审批 财务部复核 财务总监或总经理审批
A、无超出个别及累计额度 财务部发放备用金。 B、超出个别额度但不超出累计额度 财务总监或总 经理审批 财务部发放备用金。 C、超出累计额度，财务部不发放备用金
1、 各部门备用金支出需取得相应发票及到财务部报销，如备
用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内
报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。 2、
备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途
和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票。 3、
备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证 部
门经理审核 财务复核 财务总监或总经理审批 4、
其他部门临时借款范围：
员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。
其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。
备用金管理制度及流程
